中国大陆的全部指南,按主题分组。
通过电商平台把货卖进卖出中国，你就进入了一个独立的税务世界：有专门的海关监管代码、专门的进口综合税公式，出口小卖家还能用简化的所得税核定办法。进口和出口是镜像关系：进口端是打七折的"综合税"，出口端是按固定利润率核定的所得税。本指南梳理 2026 年现行规则。…
中国对出口货物退还在国内环节缴纳的增值税，实现"出口不含税"。退税率按商品 HS 编码确定——而 2026 年是近年来调整最大的一年，数百种产品直接取消退税。退税率、单证、申报时点，任何一个环节出错都可能吃掉整单利润。…
三十年来,大陆与台湾之间的贸易投资靠一套精心搭建的管道运转:经香港转口、ECFA 关税框架、境外控股公司,以及各自的外汇管制。2026 年这套管道还在运转——但 ECFA 已部分中止,CRS 看穿了控股架构,外汇规则专治粗心。本文讲当前的完整架构。…
中国的个人所得税采用"综合与分类相结合"的税制：工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项并入综合所得按累进税率计税，其他所得则分类适用比例税率。无论你是来华工作、在华雇佣员工，还是在境外取得中国境内所得，"居民个人还是非居民个人"的判定和一年一度的汇算清缴是…
中国小微企业的税负分三层：企业所得税（小微优惠延续到 2027 年底）、增值税（小规模纳税人减免同样延续到 2027 年底），以及个体工商户的单独税制。记住一个数就行：符合条件的小微企业，企业所得税实际税负只有 5%。本指南梳理 2026 年现行规则。…
对,要走验证。先在大陆税务局开出完税证明,再经海基会(SEF)渠道验证,然后附在台湾综所税申报书上申请境外税额扣抵。扣抵有上限——不能超过台湾对同一笔所得算出的应纳税额。动作要快:两岸文书流转慢,错过台湾5月申报,这一年的扣抵就没了。…
外国人来华工作走三步：先拿工作许可通知，持 Z 字签证入境，入境后换成工作类居留许可。制度按 A、B、C 三类管理申请人，你的类别直接决定流程有多快、多顺利。本指南梳理 2026 年现行规则。…
因为预扣只是"预付"，不是年终结算。年内每笔收入都是各算各的、按固定的预扣率先扣一笔；到了汇算，四项综合所得要加总，统一按3%—45%的超额累进税率重算。加总后你的边际税率高于年内用的固定预扣率，差额就得补——这560元是税率差，不是算错了。…
不一定是被盗用，但千万别放着不管。莫名多出来的收入，通常是前雇主离职后还在给你申报，或者某家你从没去过的公司借你的身份虚造工资。处理顺序都一样：先找申报单位核实，再在APP里申诉。申诉提交后，这笔收入就不再显示，税务局会去调查。…
退税被驳回不等于退税资格没了。个税APP显示"退税审核不通过"，意思是税务局在审核时发现了申报的问题——身份信息不对、银行账户有问题，或者申报数据存疑——而且APP里会写明具体原因。把问题改对后重新提交就行，重复申请没有次数限制，也不会因此被处罚。…
能，但不能直接重开——原票得先"死"掉。增值税专票有抵扣功能，税务局的规则很硬：必须把3%专票的全部联次追回作废，或者按规定开具红字专用发票冲销，之后这笔业务才能适用1%的减征。否则这笔就按3%缴税。普票是例外——不用作废，直接就能按1%申报。…
可能有事——问题恰恰出在这个弹窗上。点了"我已知晓",等于税局的告知义务已经履行。如果你之后不申报,将来被查到,"不知情"的辩解就很难成立,更可能被认定为偷税。补救办法很直接:在税局找你之前,做更正申报。…
这里缠着两个问题。第一，1%为什么不行：不动产租赁被明确排除在小规模纳税人3%减按1%的优惠之外，所以房租发票永远开不出1%——这条没得谈。第二，5%对不对：那是老黄历了。2026年1月1日增值税法实施后，小规模纳税人出租非住房不动产是3%，个人出租住房3%减…
可以不申报，而且不算偷税。补税380元落在官方豁免线以内：汇算需补税金额不超过400元的，不用办汇算。这是白纸黑字的政策，不是钻空子，用了就是合规。…
默认开1%。2026年1月1日到2027年12月31日，小规模纳税人除销售、出租不动产和转让土地使用权之外的应税交易，3%征收率减按1%征收——按实际缴纳的1%开票。但如果客户要3%专票抵进项，你可以就这一笔"放弃减税"，开3%的专票，这笔按3%缴税。这是按笔…
能。12月没确认，丢的只是按月预扣时的优惠，扣除资格本身还在。次年3月1日到6月30日汇算时，把符合条件的扣除项补填进去，系统会重新算全年税款，多预缴的退给你。12月那次确认，决定的是钱早拿还是晚拿，不是"有没有资格"。…
没有。没的只是这一张专票的免税。2026年1月1日起，月销10万（季销30万）以下适用的是增值税起征点：没达到就免征——但你可以就某一笔交易放弃免税、开专票，其余销售照样免税。开专票的那部分按征收率缴税，其他的不受影响。…
比你想象的慢，而且APP里没有任何进度解释。退税要过三关——税务审核、国库处理、银行到账，"国库处理中"表示你已经过了第一关：税务局审核通过，把退库信息交给了人民银行国库部门，现在是国库在给你打钱。从提交到到账，按"几周"来预期；3月高峰期只会更慢。…
这是两岸税务最烦人的时间差。台湾申报季(5月1日-31日)结束时,大陆的年度汇算(3月1日-6月30日)还没出最终完税证明。实务做法:台湾按时申报、先按能拿到的数字预估扣抵,等大陆数字确定后再更正申报。…
税局不是要对余额征税——它是想知道余额背后是不是没交过税的收入。CRS交换的是账户信息(余额、利息、股息),不是应税所得。余额大不等于欠税多,但它会触发提问,而解释资金来源的举证责任在你身上。…
别慌,也别撒谎。CRS触发的电话通常是约谈,还不是正式稽查。第一件事:搞清楚银行到底报送了你什么,和你自己的记录对上,再带着事实去回应。第一次谈话说什么很关键——主动、准确披露,和被查出来隐瞒,完全是两种待遇。…
根据国家税务总局2022年第9号公告及现行退税管理办法，每票出口货物要留存以下备案单证：…
税务机关并不是要求四流在纸面上完美对齐，而是看四流合在一起能不能还原一笔真实的交易。金税四期通过大数据自动交叉比对海关、银行、物流和发票数据，这就是预警的来源。…
前三名:学历没认证、在粤天数证明不足、多城市重复申请。最疼的是时间——一年只有一个窗口,材料问题被驳回,等下一年。…
要,人才认定是第一道门。大湾区补贴=你实际缴纳的个税 − 按应纳税所得额×15%测算的税额,每人每年最高500万元,补贴本身免个税。但前提是:你是经认定的境外高端/紧缺人才、当年在该城市累计工作满90天,并且在年度申请窗口内交齐材料。…
共同申报准则(CRS)终结了"境外账户没人知道"的时代。大中华区四个司法管辖区——中国大陆、香港、台湾、澳门——如今都在跑 CRS,但加入的时间和法律路径各不相同。如果你在区域内多地有账户,本文讲清楚:什么被申报、谁申报、从哪年开始。…
两道门:行业要在鼓励类产业目录里,公司在横琴要有实质性运营——真实场地、真实员工、真实业务。"双15%"(企业所得税15%+个税15%优惠)是横琴的招牌政策,但空壳注册拿不到,骗来的优惠还会被追回。…
真的可以,这就是"澳人澳税"政策。在横琴粤澳深度合作区工作的澳门居民,个税负担可以实际返还到接近澳门税率的水平。但不是自动的:要在横琴办税务登记,并满足居住和任职条件。政策是真的,实操指引少,所以很多人不敢试。…
成千上万的人住在一地、在另一地赚钱——在深圳或广州工作的香港专业人士、向香港母公司派息的内地公司、两地跑的贸易商。三个机制决定你实际交多少税:内地–香港税收安排(降低预提税)、大湾区个人所得税补贴(把你的内地税负封顶在 15%)、183 天规则(决定你的税收居…
澳门经济靠跨境流动活着——内地游客、香港通勤者、在大湾区流动的资本。这些流动的税务规则在三个地方:与内地的避免双重征税安排、澳门对跨境工作者的(不)征税,以及横琴合作区的特殊优惠。本指南介绍 2026 年现行的三块内容。…
对罚多少有用，对追不追没用。税务机关会查你是否知情或"应当知情"——阴阳合同、资金回流到供应商、价格明显低于市场、供应商根本没有生产能力，这些都会被视为你应当发现的疑点。即使是真的被蒙骗，退税款照样要吐出来，因为退税的法律基础（合法有效的进项发票）已经不存在了…
大概率要。一年内在大陆待超过90天,90天免税就不适用了:在大陆工作期间对应的薪水要在大陆交税,哪怕钱是台湾公司发的、发到台湾账户。100天已经过线了。…
在两岸经营的台湾企业和个人面对的是亚洲最复杂的税务环境之一:两套税制、没有完全生效的双重课税协定,外加 2023 年起上路的受控外国企业(CFC)制度,穿透离岸控股架构。本文讲清两岸各自的税务居民判定、2015 年两岸租税协议的内容与当前状态、实际适用的扣缴率…