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Soy ciudadano estadounidense y vivo en Canadá: ¿cuántas declaraciones de impuestos presento cada año?

⚠️ Aviso: Solo para fines informativos; no constituye asesoramiento fiscal, financiero, legal ni médico. Las cifras pueden estar desactualizadas o ser incorrectas; las reglas fiscales cambian con frecuencia. Verifique las decisiones importantes con la CRA/el IRS o un profesional calificado (para temas de salud, un profesional de la salud autorizado). Usted usa esta información bajo su propio riesgo.
La respuesta corta

Cinco, como mínimo. EE. UU. grava a los ciudadanos sobre su ingreso mundial vivan donde vivan, y Canadá grava a los residentes sobre su ingreso mundial: así que presentan un juego completo en ambos lados, más declaraciones informativas. Si les falta una, las penalidades empiezan sin que nadie les envíe un recordatorio.

La pila anual

#FormularioDóndeQué cubre
1Formulario 1040EE. UU. (IRS)Ingreso mundial
2Formulario 114 de FinCEN (FBAR)EE. UU. (FinCEN, presentado por separado)Cuentas extranjeras, total >$10.000
3Formulario 8938EE. UU. (adjunto al 1040)Activos extranjeros especificados sobre el umbral
4T1Canadá (CRA)Ingreso mundial
5T1135Canadá (con el T1)Propiedad extranjera, costo >$100.000 CAD

Umbrales del Formulario 8938 para contribuyentes que viven en el extranjero: soltero $200.000 el último día del año (o $300.000 en cualquier momento); casados declarando en conjunto $400.000/$600.000. El umbral del T1135 es $100.000 CAD medido sobre el costo, no el valor de mercado: un detalle que confunde a mucha gente.

Fechas límite que importan

PresentaciónFecha límiteExtensión
1040 (en el extranjero)15 de abrilAutomática al 15 de junio (sin formulario; pero el impuesto adeudado sigue venciendo el 15 de abril); al 15 de octubre con el Formulario 4868
FBAR15 de abrilAutomática al 15 de octubre: no se necesita solicitud
T1 (Canadá)30 de abril15 de junio si son trabajadores independientes (el saldo vence el 30 de abril)
T1135Igual que el T1Igual que el T1

Noten la trampa del FBAR: se presenta en el sistema BSA E-Filing de FinCEN, no con su declaración de impuestos: extender su 1040 no extiende su FBAR (aunque el FBAR tiene su propia extensión automática).

Preguntas frecuentes

¿Realmente necesito el Formulario 8938 si ya presento el FBAR?

A menudo sí: se superponen pero ninguno reemplaza al otro. El FBAR va a FinCEN con umbrales más bajos; el 8938 va al IRS con umbrales más altos y cubre una gama más amplia de activos. Ante la duda, presenten ambos.

¿Y si me perdí FBAR de años anteriores?

No se limiten a empezar a presentar en adelante y esperar. El IRS tiene procedimientos de presentación simplificados para declarantes no intencionales que pueden reducir enormemente las penalidades, pero generalmente deben actuar antes de que el IRS los contacte. Hablen primero con un CPA transfronterizo.

¿El crédito por impuestos extranjeros puede borrar mi impuesto estadounidense?

Frecuentemente sí, ya que las tasas canadienses generalmente son más altas, pero el crédito tiene límites por categoría (ver nuestra guía de FTC), y nunca reduce la obligación de presentar.

Fuentes

  • https://blueskyic.com/insights/us-pension-transfer
  • IRS: umbrales del Formulario 8938 — https://www.irs.gov/businesses/corporations/do-i-need-to-file-form-8938-statement-of-specified-foreign-financial-assets
  • Ayuda FBAR de FinCEN (extensión automática al 15 de octubre) — https://bsaefiling.fincen.gov/docs/FinCENFBARHelp.pdf
  • CRA: verificación de ingresos extranjeros T1135 — https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/international-non-residents/information-been-moved/foreign-reporting/foreign-income-verification-statement.html
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('Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. 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