Me mudo a Canadá con un 401(k): ¿dejarlo, retirarlo o transferirlo a un RRSP?
⚠️ Aviso: Solo para fines informativos; no constituye asesoramiento fiscal, financiero, legal ni médico. Las cifras pueden estar desactualizadas o ser incorrectas; las reglas fiscales cambian con frecuencia. Verifique las decisiones importantes con la CRA/el IRS o un profesional calificado (para temas de salud, un profesional de la salud autorizado). Usted usa esta información bajo su propio riesgo.
La respuesta corta
Las tres opciones son posibles, y las facturas fiscales difieren enormemente. Dejarlo como está suele ser lo más barato si tienes menos de 59 años y medio. Retirarlo activa una retención estadounidense del 30 % (15 % con reclamo de tratado mediante el formulario W-8BEN) más una penalización del 10 % por retiro anticipado si tienes menos de 59 años y medio — y la penalización nunca es acreditable. Una transferencia de suma global a un RRSP puede funcionar bajo condiciones estrictas de ITA 60(j), pero las condiciones son genuinamente estrictas.
Las tres opciones comparadas
| Dejarlo en EE. UU. | Retirarlo | Transferencia de suma global a un RRSP | |
|---|---|---|---|
| Impuesto de EE. UU. | Diferido hasta el retiro | 30 % de retención (15 % tasa de tratado con W-8BEN); penalización del 10 % si tienes menos de 59 años y medio | 15 % de retención de tratado sobre la suma global |
| Impuesto canadiense | El crecimiento puede ser gravable cada año en Canadá — busca asesoría; los retiros son gravables en Canadá | Monto total gravable en Canadá el año de recepción | Incluido en el ingreso, luego deducido según 60(j) si se cumplen las condiciones |
| Ideal para | Menores de 59 años y medio, horizonte largo | Necesitas el dinero ahora (caro) | Saldos grandes + ingreso canadiense alto el año de llegada |
La transferencia 60(j): la versión estricta
Un pago de suma global de un plan de pensiones extranjero puede transferirse directamente a tu RRSP y deducirse, pero todo esto debe cumplirse: eres residente canadiense, el monto es una suma global calificada del plan extranjero, se transfiere directamente (no pasa por tus manos), primero se incluye en tu ingreso canadiense, y necesitas suficiente ingreso canadiense para absorber la deducción. Si fallas una condición, la deducción se pierde mientras el ingreso sigue siendo gravable. Esto es territorio de asesoría profesional.
La mecánica de la retención
Presenta el W-8BEN ante el administrador del plan para reclamar la tasa de tratado del 15 % en lugar del 30 %. La penalización del 10 % por retiro anticipado (menos de 59 años y medio, con excepciones limitadas como la separación laboral a los 55 años o más) es un impuesto estadounidense adicional — Canadá no te dará un crédito por impuesto extranjero por ella.
Preguntas frecuentes
Tengo 45 años y $200,000 en un 401(k). ¿Cuál es la opción más barata?
Casi siempre: dejarlo. Retirar a los 45 significa ~15 % de retención + 10 % de penalización + tributación canadiense total — aproximadamente un tercio desaparece antes de empezar.
¿Puedo transferirlo primero a un IRA y luego moverlo?
La ruta IRA-a-RRSP enfrenta las mismas condiciones de 60(j). El análisis no cambia mucho; el papeleo sí.
¿Y un Roth 401(k)?
Reglas diferentes — ver los artículos sobre Roth IRA. No mezcles los análisis.
Fuentes
- https://bbs.fcgvisa.com/t/401k-rrsp/52700
- https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-topics-exceptions-to-tax-on-early-distributions (IRS, penalización del 10 %)
- Income Tax Act, s. 60(j); Canada-US Treaty, Article XVIII
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