从美国搬到加拿大,401k是留着、取出来,还是一次性转RRSP?
⚠️ 免责声明:本文仅供一般信息参考,不构成税务、财务或法律建议。数字可能过时或有误,税法经常变化;重要决定请向 CRA/IRS 或持牌专业人士核实,使用风险由您自行承担。
一句话答案
三条路都走得通,但税单天差地别。59岁半以下,留着通常最便宜。取出来:美国扣30%(凭W-8BEN按协定可降到15%),59岁半前另加10%提前取出罚金——罚金永远不能抵税。一次性转RRSP在所得税法60(j)条下可行,但条件是真苛刻。
三条路对比
| 留在美国 | 取出来 | 一次性转RRSP | |
|---|---|---|---|
| 美国税 | 取出前递延 | 预扣30%(W-8BEN协定价15%);59岁半前+10%罚金 | 一次性领取按协定扣15% |
| 加拿大税 | 增值部分加拿大可能每年征税——先咨询;取出当年交税 | 全额计入当年收入交税 | 先计入收入,符合条件再按60(j)抵扣 |
| 适合 | 59岁半以下、长期持有 | 急用钱(很贵) | 余额大+登陆当年加拿大收入高 |
60(j)转RRSP——苛刻版
外国养老金的一次性领取可以直接转进RRSP并抵扣,但以下必须同时成立:你是加拿大居民、这笔钱是外国养老金计划的合格一次性领取、直接转账(不经过你的手)、先计入加拿大收入、有足够的加拿大收入来吸收抵扣。缺一条,抵扣失败但收入照税。这是必须找专业顾问的领域。
预扣怎么操作
给计划管理人交W-8BEN表,申请15%协定税率而不是30%。59岁半前的10%提前取出罚金(55岁离职等少数例外)是美国的附加税——加拿大不给外国税收抵免。
常见问题
45岁,401(k)里$200,000,哪条最便宜?
几乎总是:留着。45岁取出来≈15%预扣+10%罚金+加拿大全额交税,三分之一先没了。
先转成IRA再搬,行吗?
IRA转RRSP同样受60(j)条件约束。分析大同小异, paperwork 更麻烦。
Roth 401(k)呢?
规则不同——见Roth IRA那几篇。别混在一起算。
来源
- https://bbs.fcgvisa.com/t/401k-rrsp/52700
- https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-topics-exceptions-to-tax-on-early-distributions (IRS, 10%罚金)
- 所得税法第60(j)条;美加协定 Article XVIII
免责声明——请仔细阅读。本文仅供一般信息参考和学习之用,不构成税务、会计、法律、财务或移民建议;阅读本文不在您与 Llandora 之间建立任何专业或客户关系。税务和移民法规经常变化,且因国家、省/州和个人情况而异;本文中的数字、门槛和示例可能已经过时、不完整或有误,也可能不适用于您的具体情况。在做出任何决定之前,请务必向官方来源(CRA、IRS、IRCC、USCIS)核实最新规定,并咨询持牌专业人士。Llandora 对本内容的准确性、完整性、可靠性或时效性不作任何明示或暗示的保证。在法律允许的最大范围内,Llandora 对因本文中的错误或遗漏、或因依赖本文而采取或未采取任何行动所导致的任何损失、损害、费用或开支(包括直接、间接、附带或后果性损失)不承担任何责任。您对本文的依赖完全由您自行承担风险。