Comment mon plafond REER est-il calculé — et la marge de 2 000 $ est-elle vraiment réelle ?
Llandora·Mis à jour 2026-10-14
⚠️ Avertissement : À titre informatif uniquement — ne constitue pas un conseil fiscal, financier, juridique ou médical. Les chiffres peuvent être obsolètes ou inexacts ; les règles fiscales changent fréquemment. Vérifiez les décisions importantes auprès de la CRA/de l'IRS ou d'un professionnel qualifié (pour les sujets de santé, un professionnel de la santé agréé). Vous utilisez ces informations à vos propres risques.
La réponse courte
Vos nouveaux droits REER chaque année correspondent à 18 % du revenu gagné de l'année précédente, plafonnés à $33,810 pour 2026, plus les droits inutilisés reportés, moins tout facteur d'équivalence. Et oui, la marge de 2 000 $ est réelle : si vous avez 18 ans ou plus, l'ARC vous permet de surcotiser jusqu'à 2 000 $ au-delà de votre plafond avant que la pénalité de 1 % par mois ne s'applique.
Le calcul
Composante
Règle
Nouveaux droits
18 % du revenu gagné de l'année précédente (emploi + travail indépendant), max $33,810 (2026)
Report
Les droits inutilisés n'expirent jamais
Facteur d'équivalence
Les avantages de pension d'employeur/RPDB réduisent vos nouveaux droits
Échéance
Les 60 premiers jours de l'année suivante (1er mars 2027 pour l'année d'imposition 2026)
Exemple : 80 000 $ de revenu gagné en 2025 → 14 400 $ de nouveaux droits pour 2026 (18 % × 80 000, sous le plafond).
La marge de 2 000 $ — les petits caractères
À vie, pas annuelle. C'est un coussin unique de 2 000 $, pas 2 000 $ par an.
Adultes seulement. Vous devez avoir 18 ans ou plus dans l'année ; elle ne s'applique pas aux mineurs.
La pénalité commence au-delà. Cotisez 2 500 $ au-dessus de votre plafond et seuls 500 $ sont pénalisés — à 1 % par mois jusqu'au retrait ou à l'absorption par de nouveaux droits.
Déclarez sur T1-OVP. Si vous devez l'impôt, vous devez produire la déclaration de cotisations excédentaires.
Où trouver votre vrai chiffre
Ne calculez pas de mémoire : votre dernier avis de cotisation indique votre plafond de déduction REER, et Mon dossier de l'ARC l'affiche aussi. Ce chiffre tient déjà compte des facteurs d'équivalence et des reports.
Questions fréquentes
La marge se réinitialise-t-elle si je l'utilise ?
Non — une fois que votre excédent retombe dans la marge, le coussin de 2 000 $ est de nouveau disponible, mais il ne dépasse jamais 2 000 $.
J'ai surcotisé de 5 000 $ il y a six mois. Que dois-je ?
Environ 1 % × 3 000 $ (le montant au-dessus de la marge) × 6 mois = 180 $, et cela continue de s'accumuler jusqu'à correction.
Puis-je simplement laisser l'excédent et laisser les nouveaux droits l'absorber ?
Oui — les nouveaux droits de chaque année absorbent automatiquement l'ancien excédent. Mais l'impôt mensuel de 1 % s'applique entre-temps.
('Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. 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Il ne constitue pas un conseil fiscal, comptable, juridique, financier, en immigration, médical, dentaire ou en santé, et sa lecture ne crée aucune relation professionnelle ou client entre vous et Llandora. Les règles fiscales et d'immigration changent fréquemment et varient selon le pays, la province/l'État et la situation personnelle ; les chiffres, seuils et exemples de cet article peuvent être obsolètes, incomplets ou inexacts, et peuvent ne pas s'appliquer à votre situation. Vérifiez toujours les règles en vigueur auprès des sources officielles (CRA, IRS, IRCC, USCIS) et consultez un professionnel agréé avant de prendre toute décision. Les contenus relatifs à la santé, à la médecine ou aux soins dentaires sont fournis à titre informatif uniquement et ne remplacent pas un avis médical professionnel, un diagnostic ou un traitement — consultez toujours un professionnel de la santé qualifié pour toute question d'ordre médical. 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