RRSP供款额度怎么算?超了也有$2,000缓冲吗?
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一句话答案
每年新增额度 = 上一年劳动收入的18%,2026年上限$33,810,加上以前没用完的额度,减去养老金调整额(Pension Adjustment)。$2,000缓冲是真的:年满18岁的人,超额$2,000以内不罚,超过部分才按每月1%征税。
怎么算
| 项目 | 规则 |
|---|---|
| 新增额度 | 上年劳动收入(工资+自雇)的18%,2026年上限$33,810 |
| 结转 | 没用完的额度永久有效 |
| 养老金调整 | 公司养老金/DPSP会等额扣减新增额度 |
| 截止日 | 次年前60天(2026税务年度是2027年3月1日) |
例子:2025年收入$80,000 → 2026年新增额度$14,400(18%×80,000,没到上限)。
$2,000缓冲的细则
- 终身一次,不是每年。 这$2,000用完不会刷新。
- 只给成年人。 当年须年满18岁。
- 超过才罚。 超了$2,500,只有$500被罚——每月1%,直到取出或被新额度吸收。
- 要交T1-OVP表。 欠了超额税就要申报。
你的准确额度在哪看
别自己估:最新一期的 Notice of Assessment 上写着你的 RRSP deduction limit,CRA My Account 里也有。那个数字已经扣掉了养老金调整、加好了结转。
常见问题
缓冲用掉后会恢复吗?
超额降回缓冲以内后,$2,000 cushion 又可以用,但永远不会超过$2,000。
半年前超了$5,000,要罚多少?
大约 1% × $3,000(缓冲以上的部分) × 6个月 = $180,而且一直累加到解决为止。
能不能不管它,等新额度自动吸收?
可以,每年新额度会自动吸收旧超额。但这期间每月1%的税照收。
来源
- https://jndzn.com/articles/canada-tax-filing-guide/
- https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/registered-plans-administrators/pspa/mp-rrsp-dpsp-tfsa-limits-ympe.html (CRA年度限额)
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