Puis-je déduire ma facture de téléphone et d'internet en tant que travailleur autonome au Canada ?

Llandora·Mis à jour 2026-10-14

⚠️ Avertissement : À titre informatif uniquement — ne constitue pas un conseil fiscal, financier, juridique ou médical. Les chiffres peuvent être obsolètes ou inexacts ; les règles fiscales changent fréquemment. Vérifiez les décisions importantes auprès de la CRA/de l'IRS ou d'un professionnel qualifié (pour les sujets de santé, un professionnel de la santé agréé). Vous utilisez ces informations à vos propres risques.

La réponse courte

Le téléphone et l'internet comptent parmi les déductions les plus courantes des travailleurs autonomes, et aussi parmi les plus souvent exagérées. La règle de l'ARC est proportionnelle : réclamez ce que l'entreprise a utilisé, et laissez la part personnelle tranquille.

Comment l'ARC traite-t-elle un cellulaire utilisé à la fois pour les affaires et le personnel ?

Vous pouvez déduire le pourcentage des frais de temps d'antenne d'un téléphone cellulaire qui se rapporte raisonnablement à gagner votre revenu de travail indépendant. Il en va de même si vous louez le téléphone : déduisez le pourcentage des frais de location qui se rapporte raisonnablement à votre revenu d'entreprise.

En pratique, cela signifie estimer un pourcentage d'usage professionnel et l'appliquer à la facture. Si environ 60 % de vos appels, textos et données sont pour le travail client, vous réclamez 60 % du coût. Il n'y a pas de pourcentage imposé par l'ARC — le test est de savoir si la répartition est raisonnable. Plus votre documentation est propre, plus le chiffre est facile à défendre : un rapide examen de quelques mois de journaux d'appels ou d'utilisation de données, ou une note écrite expliquant votre estimation, aide beaucoup. Réclamez 100 % d'un téléphone que vous utilisez clairement aussi personnellement, et vous invitez la dépense à être réduite ou refusée lors d'un examen.

Et l'internet résidentiel et une ligne téléphonique résidentielle ?

L'ARC permet des déductions pour le téléphone, le cellulaire et les services publics (comme le gaz, le mazout, l'électricité, l'eau et le câble) lorsque les dépenses ont été engagées pour gagner un revenu. Pour la plupart des travailleurs autonomes à domicile, les factures du ménage tombent dans deux catégories :

Un téléphone ou une ligne utilisé exclusivement pour les affaires — par exemple, une deuxième ligne ou un forfait mobile dédié — peut généralement être réclamé en entier comme dépense d'entreprise directe.
Les factures partagées du ménage, y compris l'internet résidentiel et un forfait familial, doivent être réparties. Réclamez seulement la portion d'usage professionnel, de la même façon que vous répartiriez toute dépense à usage mixte. Si vous réclamez aussi des dépenses d'usage professionnel du domicile, la part des services publics liée au domicile est traitée là plutôt que réclamée deux fois — les dépenses réclamées comme usage professionnel du domicile ne peuvent être réclamées nulle part ailleurs sur votre déclaration.

Pouvez-vous déduire le coût du téléphone lui-même ?

Non — pas comme dépense directe. Si vous achetez un ordinateur, un téléphone cellulaire, un télécopieur ou un équipement similaire, vous ne pouvez pas déduire le coût d'achat l'année de l'achat. Au lieu de cela, vous pouvez déduire la portion de la déduction pour amortissement (DPA) et tout intérêt payé sur l'argent emprunté pour acheter l'équipement, dans la mesure où cela se rapporte raisonnablement à gagner votre revenu d'entreprise. La DPA étale la déduction sur plusieurs années. (Si vous louez le téléphone plutôt que de l'acheter, le pourcentage d'usage professionnel des paiements de location est directement déductible, comme décrit ci-dessus.)

Comment documentez-vous le pourcentage d'usage professionnel ?

L'ARC ne prescrit pas de méthode spécifique, mais le principe qui traverse ses directives est que seule la partie professionnelle d'une dépense appartient à votre déclaration. Des mesures pratiques qui vous gardent prêt pour un contrôle :

Choisissez un pourcentage défendable et notez comment vous y êtes arrivé — par exemple, un examen de trois mois de factures ou une estimation basée sur le temps de travail vs usage personnel.
Appliquez-le de façon constante sur l'année, et revoyez-le si vos habitudes de travail changent.
Conservez les factures. Les relevés détaillés soutiennent votre réclamation ; un seul total annuel sans paperasse derrière ne le fait pas.
Ne réclamez pas deux fois. Si une partie de votre coût de téléphone ou d'internet est à l'intérieur de votre calcul d'usage professionnel du domicile, elle ne peut pas aussi être réclamée comme dépense de téléphone séparée.

Rappelez-vous le plafond strict des déductions pour bureau à domicile en général : les dépenses d'usage professionnel du domicile ne peuvent pas dépasser votre revenu net d'entreprise avant ces dépenses, donc elles ne peuvent pas être utilisées pour créer ou augmenter une perte d'entreprise. Tout montant inutilisé peut être reporté à une année future.

Questions fréquentes

Puis-je réclamer 100 % de ma facture de cellulaire si je suis travailleur autonome à temps plein ?

Seulement si le téléphone est réellement utilisé à 100 % pour les affaires. La plupart des travailleurs autonomes utilisent un seul téléphone pour tout, ce qui rend une réclamation à 100 % difficile à défendre. Estimez un pourcentage d'usage professionnel honnête et conservez une note de la façon dont vous l'avez calculé.

Est-ce que ça change quelque chose que je sois incorporé ou travailleur autonome individuel ?

Le principe de proportionnalité est le même dans les deux cas : seule la portion d'usage professionnel est déductible. La mécanique diffère légèrement — un travailleur autonome individuel la réclame sur le formulaire T2125 — mais le test de l'ARC du « se rapporte raisonnablement à gagner un revenu d'entreprise » s'applique aux deux.

Et si mon internet est groupé avec la TV et le téléphone résidentiel ?

Répartissez le forfait sur une base raisonnable et réclamez seulement la portion attribuable à l'usage professionnel du service internet et téléphonique. La portion divertissement du forfait est personnelle et jamais déductible.

Puis-je déduire le téléphone que j'ai acheté il y a trois ans ?

Vous ne pouvez pas revenir en arrière et passer le prix d'achat en dépense, mais si le téléphone est toujours un bien d'entreprise, vous réclamez peut-être encore la DPA dessus via votre tableau des coûts en capital. Vérifiez vos réclamations de DPA des années antérieures plutôt que de recommencer.

Bien répartir le téléphone et l'internet est une petite tâche avec un gain disproportionné au moment des impôts — c'est de l'argent que vous dépensez déjà. Un tableur Canadian Freelancer Tax Planner peut vous aider à enregistrer le pourcentage d'usage professionnel une fois et à l'appliquer proprement sur l'année, pour que la déduction soit prête quand vous déclarez.

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Sources

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4002/t4002-5.html
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/sole-proprietorships-partnerships/business-expenses.html?pedisable=true

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