Me mudé a Canadá con un Roth IRA — ¿Canadá grava el crecimiento dentro de él cada año?
Llandora·Actualizado 2026-10-14
⚠️ Aviso: Solo para fines informativos; no constituye asesoramiento fiscal, financiero, legal ni médico. Las cifras pueden estar desactualizadas o ser incorrectas; las reglas fiscales cambian con frecuencia. Verifique las decisiones importantes con la CRA/el IRS o un profesional calificado (para temas de salud, un profesional de la salud autorizado). Usted usa esta información bajo su propio riesgo.
La respuesta corta
Por defecto, sí. La posición de la CRA (folio S5-F3-C1) es que un Roth IRA no es automáticamente una pensión del tratado — Canadá gravará las acumulaciones anualmente a menos que hagan una elección única del tratado en su primera declaración canadiense y dejen de contribuir al Roth una vez que se conviertan en residentes canadienses. Si cumplen bien ambas condiciones, el Roth mantiene su tratamiento fiscal estadounidense libre de impuestos en Canadá.
Las dos condiciones
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Condición
Detalle
1
Elección única
Reclamen el tratamiento de pensión del tratado en su primera declaración de impuestos canadiense después de la mudanza — no puede hacerse retroactivamente como derecho
2
Sin más contribuciones
Cualquier contribución hecha como residente canadiense puede destruir el tratamiento de pensión para toda la cuenta
Con la elección en vigor y sin nuevas contribuciones, el crecimiento dentro del Roth no está gravado en Canadá, y las distribuciones estadounidenses calificadas también permanecen libres de impuestos en Canadá.
Qué lo rompe
Contribuir aunque sea una vez como residente canadiense — la forma más común de perder el tratamiento.
Transferir un 401(k) al Roth después de la mudanza (eso es una contribución).
Omitir la elección en la primera declaración (ver el artículo complementario sobre corregir una elección omitida).
Preguntas frecuentes
Hice la elección hace años y nunca he contribuido desde entonces. ¿Estoy a salvo?
Sí — la elección es única y continua. Solo no toquen el lado de las contribuciones.
¿Qué pasa con un Roth 401(k)?
Mismo análisis: el tratado examina si el arreglo califica como pensión. Busquen asesoría antes de trasladar uno a través de la frontera.
¿A EE. UU. le importa que haya hecho una elección canadiense?
No. La elección es para fines fiscales canadienses; su tratamiento estadounidense del Roth no cambia.
Fuentes
https://bbs.fcgvisa.com/t/401k-ira/53529
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/technical-information/income-tax/income-tax-folios-index/series-5-international-residency/folio-3-cross-border-issues/income-tax-folio-s5-f3-c1-taxation-roth-ira.html (Folio S5-F3-C1 de la CRA)
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