Roth IRA搬到加拿大,还能继续免税吗?
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一句话答案
默认不行。CRA的立场(folio S5-F3-C1)是:Roth IRA不会自动被当作协定养老金——除非你在搬来后第一份加拿大税表上做一次性协定选择,并且成为居民后不再往里面存钱。两个条件都满足,Roth在加拿大才能延续美式免税待遇。
两个条件
| # | 条件 | 说明 |
|---|---|---|
| 1 | 一次性选择 | 搬来后第一份加拿大税表上就要做,事后没有当然的补救权 |
| 2 | 不再供款 | 成为居民后存一笔,就可能毁掉整个账户的养老金待遇 |
选择做好、又不再存钱,Roth里面的增值加拿大不征税,符合条件的美国取出在加拿大也免税。
怎么会搞砸
- 成为居民后存了一笔——最常见的翻车方式。
- 搬来后把401(k)转进Roth(那算供款)。
- 第一年税表忘了做选择(见"错过选择怎么办"那篇)。
常见问题
几年前做了选择、之后再没存过,安全吗?
安全。选择是一次性的、持续有效,别碰供款就行。
Roth 401(k)呢?
同样逻辑:协定看的是这个安排算不算养老金。搬之前先咨询。
美国管我在加拿大做的选择吗?
不管。这个选择只影响加拿大税务,你Roth的美国待遇不变。
来源
- https://bbs.fcgvisa.com/t/401k-ira/53529
- https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/technical-information/income-tax/income-tax-folios-index/series-5-international-residency/folio-3-cross-border-issues/income-tax-folio-s5-f3-c1-taxation-roth-ira.html (CRA Folio S5-F3-C1)
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