报税小贴士:TFSA 超额每月罚 1%,加钱之前先查额度
和 RRSP 不同,TFSA 没有 $2,000 的缓冲。超出额度的每一块钱,在账户里待一个月就罚 1%。$3,000 超额放四个月就是 $120 的税,还得在次年 6 月 30 日前交一份专门的税表(RC243)。
怎么做
- 自己记账。 CRA My Account 能查 TFSA 额度,但数据有延迟——年初的存入可能要到金融机构上报后(常是 2 月)才显示。自己记流水:累计存入减去取出,对照你的终身额度。
- 超了立刻取出。 别等 CRA 来信。1% 的税按每月最高超额算,多待一个月就多 1%。
- 交 RC243 表。 一年中任何时点超过额,就得交 TFSA 税表并缴税,次年 6 月 30 日截止——即使你已经把超额取出来了。
- 记住取出规则。 TFSA 里取出的钱,要到次年 1 月 1 日才恢复额度。11 月取出 $5,000、12 月又存回 $5,000,算超额。
注意
- 经典陷阱:同一年取出又存回。 这是新移民意外超额的第一大原因。12 月取,1 月存。
- 直接转账不算。 通过金融机构直接从一个 TFSA 转到另一个(机构间划转)不算供款。自己先取再存就算。
- 故意的更重。 CRA 如果认定你是故意超额(想赚超过 1% 罚金的收益),相关收益可能要交 100% 的 advantage 税。
- 非居民会被罚两次。 非居民期间超额可能触发两项 1% 月税。年中登陆的新移民,存钱前先确认自己的税务居民起始日。
常见问题
CRA 没通知我,是不是没事?
不是。CRA 按自己的节奏通知,但不管收到信没有,税照算,税表照交。
罚金能免掉吗?
如果你及时取出了超额(含相关收益),且能说明是合理失误,CRA 可能酌情免除。申报时写清楚原因,但别指望一定能免。
明年就有新额度了,放着不管行吗?
1 月 1 日新额度下来,超额会被吸收,月税停止。但超额在账上的那几个月,税一分不能少。
来源
- CRA – TFSA 超额怎么办: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/tax-free-savings-account/contributing/overcontribute.html
- CRA – 超额 TFSA 金额的税: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/tax-free-savings-account/owing-tax/excess.html
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