报税小贴士:把两年的捐款并到一年,跨过 $200 那档才划算
加拿大的慈善捐赠是抵免(credit)不是抵扣(deduction),而且分档。2026 年联邦:前 $200 按 14%,超过部分按 29%(收入落在最高税档的部分按 33%)。每年捐 $200、连捐两年,低档位被浪费了两次;并到一年捐 $400,就有一半能吃到 29%。
怎么做
- 只捐给注册慈善机构。 去 CRA 慈善机构名单上查。给个人的众筹再感人也没有抵免。
- 拿正式收据。 每笔捐款都要官方捐赠收据,上面有机构注册号。没收据就没抵免。
- 夫妻并到一个人申报。 两人的捐款都放在一张税表(Schedule 9)上,让更多金额落到 $200 以上的高档位。
- 策略性结转。 不必当年就申报,捐款最多可结转五年。留到收入高的年份用。
- 记住 75% 上限。 一年能申报的捐款总额不超过当年净收入的 75%(去世当年更高)。
注意
- 2026 年第一档是 14%,不是 15%。 它跟着最低联邦税率走,税率下调后就变了,很多旧文章还写 15%。
- 省里还有自己的抵免。 各省也是两档(第一档约 5–11%,往上更高),联邦加省,实际综合比例好看得多。
- 直接捐升值的股票更划算。 别先卖再捐,直接转股票:省掉资本利得税,还能按全部公允价值拿抵免。
- 月捐会累积,总数要盯。 每月 $25,一年就是 $300,正式收据通常一年开一次,别在邮箱里搞丢了。
常见问题
12 月捐的今年能报吗?
能,按捐款的自然年申报。12 月 31 日的在线捐款算当年,留好带时间戳的收据。
捐款超过收入的 75% 怎么办?
超额部分结转,最多五年,等以后收入够了再用。
捐给美国慈善机构算吗?
一般不算,除非是 treaty 规定的大学或你有美国来源收入的特殊情况。拿不准就捐 CRA 注册的加拿大机构。
来源
- TurboTax Canada – 慈善捐赠抵免: https://turbotax.intuit.ca/tips/tax-credits-for-charitable-donations-Canada
- FinancialTools – 慈善捐赠抵免(2026 年税率): https://www.financialtools.ca/en/charitable-donation-tax-credit-calculator
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