报税小贴士:先把 FHSA 开了——额度从开户那年才开始算
First Home Savings Account 两头占便宜:存入像 RRSP 一样抵税,合规取出像 TFSA 一样免税。但新移民最容易错过的一点是——每年 $8,000 的额度,从你开户那年才开始累计。2026 年开个空户,里面一分钱不放,这 $8,000 的额度(含结转)照样攒下。
怎么做
- 确认资格。 年满 18 岁、加拿大税务居民、首次购房者(当年及过去四个自然年没拥有过自住过的房子)。
- 今年就开户,哪怕暂时没钱存。额度从开户年开始算,晚开一年就永久丢掉一年的额度。
- 12 月 31 日前存入,没有宽限。 和 RRSP 的 60 天宽限不同,FHSA 是硬截止:2026 年 12 月 31 日。当年最多 $8,000,有 2025 年没用完的额度可到 $16,000。
- 申报抵扣。 收入不高也能抵,而且和 RRSP 不同,不需要 earned income 也能产生额度。
- 合规首套房取出免税;计划变了就转到 RRSP/RRIF 里。
注意
- 终身 $40,000 封顶。 按顶格存五年就满了,即使还有年度额度也没用。
- 结转上限 $8,000。 2025 年一分没存,2026 年能存 $16,000;但连空两年不会叠到 $24,000。
- 15 年倒计时。 开户起 15 年内或 71 岁前(孰早)必须关户(用掉或转走)。
- RRSP 转入占终身 $40,000 额度(不占年度额度);超额每月罚 1%,和 TFSA 一样。
- 夫妻各开各的。 两个首次购房者各开一个,买同一套房,夫妻合计终身 $80,000。
常见问题
2024 年开了户但从没存过,2026 年能存多少?
$16,000:2026 年的 $8,000 加上最多 $8,000 的往年结转(受 $40,000 终身封顶限制)。
最后没买房怎么办?
免税转到 RRSP/RRIF(占 RRSP 额度,不额外缴税);或者直接取出——非合规取出按收入缴税加预扣。
FHSA 和 Home Buyers' Plan 能同时用吗?
能,两个独立项目。同一套房,合规取出 FHSA 的钱,同时用 HBP 从 RRSP 借,各守各的限额。
来源
- CRA – FHSA 供款抵扣: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/first-home-savings-account/tax-deductions-fhsa-contributions.html
- YieldMaple – 2026 年 FHSA 供款上限: https://www.yieldmaple.com/guides/fhsa-contribution-limit
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