Consejo fiscal: las aportaciones en exceso al TFSA cuestan 1% por mes — verifica antes de aportar
Llandora·Actualizado 2026-10-14
⚠️ Aviso: Solo para fines informativos; no constituye asesoramiento fiscal, financiero, legal ni médico. Las cifras pueden estar desactualizadas o ser incorrectas; las reglas fiscales cambian con frecuencia. Verifique las decisiones importantes con la CRA/el IRS o un profesional calificado (para temas de salud, un profesional de la salud autorizado). Usted usa esta información bajo su propio riesgo.
La respuesta corta
A diferencia del RRSP, el TFSA no tiene margen de $2,000. Cada dólar por encima de tu espacio de aportación se grava al 1% por mes mientras permanezca en la cuenta. Un exceso de $3,000 dejado durante cuatro meses cuesta $120, más una declaración especial (Formulario RC243) con vencimiento el 30 de junio del año siguiente.
Cómo hacerlo
Registra tu propio espacio. Mi Cuenta de la CRA muestra tu espacio del TFSA, pero los datos van retrasados — las aportaciones de principios de año pueden no aparecer hasta que las instituciones financieras las reporten (a menudo en febrero). Lleva tu propio total acumulado: depósitos menos retiros, contra tu límite de por vida.
Retira el exceso de inmediato. No esperes una carta de la CRA. El impuesto del 1% se calcula sobre el exceso más alto de cada mes, así que cada mes que esperas agrega otro 1%.
Presenta el Formulario RC243. Si tuviste un exceso en cualquier momento del año, debes presentar la declaración del TFSA y pagar el impuesto antes del 30 de junio del año siguiente — incluso si ya retiraste el exceso.
Recuerda la regla de los retiros. El dinero que retiras de un TFSA solo restaura espacio de aportación el 1 de enero del año siguiente. Retirar $5,000 en noviembre y volver a aportarlos en diciembre es una aportación en exceso.
Cuidado con esto
La trampa clásica: retirar y volver a aportar en el mismo año. Esta es la causa n.º 1 de aportaciones en exceso accidentales entre recién llegados. Retira en diciembre, vuelve a aportar en enero.
Las transferencias directas no cuentan. Mover dinero directamente de un TFSA a otro (una transferencia directa organizada por las instituciones) no es una aportación. Hacerlo tú mismo como retiro + depósito sí lo es.
Las aportaciones en exceso deliberadas se castigan más. Si la CRA determina que aportaste en exceso a propósito para ganar rendimientos superiores al impuesto del 1%, puede aplicar un "impuesto de ventaja" del 100% sobre el ingreso.
Los no residentes sufren el doble golpe. Aportar siendo no residente puede activar dos impuestos mensuales separados del 1%. Los recién llegados que llegaron a mitad de año deberían confirmar su fecha de inicio de residencia antes de aportar.
Preguntas frecuentes
La CRA no me ha notificado. ¿Estoy a salvo?
No. La CRA notifica según su propio calendario, pero el impuesto aplica hayas recibido una carta o no, y aún debes presentar la declaración del TFSA.
¿Se puede condonar la penalización?
La CRA puede condonarla si retiras el exceso (más el ingreso relacionado) con prontitud y puedes demostrar que fue un error razonable. Escribe una explicación clara al presentar — pero no cuentes con ello.
Tengo espacio de nuevo el próximo año. ¿Puedo simplemente dejar el exceso?
El exceso se absorberá cuando se agregue el nuevo espacio anual el 1 de enero, y el impuesto mensual se detiene entonces. Pero aún debes el impuesto por cada mes que el exceso estuvo en la cuenta.
Fuentes
CRA – If you over-contribute to a TFSA: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/tax-free-savings-account/contributing/overcontribute.html
CRA – If you owe tax on excess TFSA amounts: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/tax-free-savings-account/owing-tax/excess.html
('Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. 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