Consejo fiscal: abran su FHSA ahora — el espacio de contribución solo empieza después de abrirla
Llandora·Actualizado 2026-10-14
⚠️ Aviso: Solo para fines informativos; no constituye asesoramiento fiscal, financiero, legal ni médico. Las cifras pueden estar desactualizadas o ser incorrectas; las reglas fiscales cambian con frecuencia. Verifique las decisiones importantes con la CRA/el IRS o un profesional calificado (para temas de salud, un profesional de la salud autorizado). Usted usa esta información bajo su propio riesgo.
La respuesta corta
La Cuenta de Ahorro para la Primera Vivienda les da ambos lados del juego fiscal: las contribuciones son deducibles como un RRSP, y los retiros calificados están libres de impuestos como un TFSA. Pero aquí está la trampa que la mayoría de los recién llegados pasan por alto — sus $8,000 de espacio anual solo empiezan a acumularse en el año en que abren la cuenta. Abran en 2026 con cero dólares adentro y aun así acumulan $8,000 de espacio (más el traslado) para después.
Cómo hacerlo
Verifiquen la elegibilidad. Deben tener 18 años o más, ser residentes fiscales canadienses, y ser compradores de primera vivienda (no han sido propietarios de una vivienda donde vivieron durante el año actual o los cuatro años calendario anteriores).
Abran la cuenta este año, aunque aún no puedan financiarla. El espacio se acumula desde el año de apertura — esperar un año para abrir pierde permanentemente el espacio de ese año.
Contribuyan antes del 31 de diciembre — sin extensión. A diferencia del período de gracia de 60 días del RRSP, el plazo de la FHSA es estricto: 31 de diciembre de 2026 para el año fiscal 2026. Hasta $8,000 para el año, o $16,000 si trasladaron espacio no usado de 2025.
Reclamen la deducción en su declaración (funciona incluso si su ingreso es modesto — y a diferencia del RRSP, no necesitan ingreso ganado para generar espacio).
Retiren libre de impuestos para una compra calificada de primera vivienda, o transfieran el saldo a su RRSP/RRIF si los planes cambian.
Cuidado
El tope de por vida es $40,000. Cinco años de contribuciones máximas y listo — aunque aún les quede espacio anual.
El traslado tiene un tope de $8,000. Si se saltan 2025 por completo, su límite 2026 es $16,000 — pero si se saltan dos años no se acumula a $24,000.
El reloj de 15 años está corriendo. La cuenta debe cerrarse (usarse o transferirse) dentro de 15 años de la apertura o a los 71 años, lo que ocurra primero.
Las transferencias de RRSP cuentan contra el límite de por vida de $40,000 (aunque no contra el límite anual), y las sobrecontribuciones se gravan al 1% por mes — igual que el TFSA.
Los cónyuges tienen la suya propia. Dos compradores de primera vivienda pueden abrir cada uno una FHSA y combinar hacia la misma casa: hasta $80,000 de por vida como pareja.
Preguntas frecuentes
Abrí la mía en 2024 pero nunca contribuí. ¿Cuál es mi espacio 2026?
$16,000: sus $8,000 de espacio 2026 más hasta $8,000 trasladados de años anteriores no usados (sujeto al tope de por vida de $40,000).
¿Qué pasa si nunca compro una casa?
Transfieran el saldo a su RRSP o RRIF libre de impuestos (usa espacio de RRSP pero sin impuesto extra), o retírenlo — los retiros no calificados se gravan como ingreso más retención.
¿Puedo usar tanto la FHSA como el Plan de Compradores de Vivienda?
Sí, son programas separados. Pueden hacer un retiro calificado de la FHSA y también pedir prestado de su RRSP bajo el HBP para la misma compra, dentro de los límites de cada programa.
Fuentes
CRA – Deducciones fiscales por contribuciones a la FHSA: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/first-home-savings-account/tax-deductions-fhsa-contributions.html
YieldMaple – Límite de contribución a la FHSA 2026: https://www.yieldmaple.com/guides/fhsa-contribution-limit
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