CELI ou REER : lequel un nouvel arrivant devrait-il ouvrir en premier ?

Llandora·Mis à jour 2026-10-14

⚠️ Avertissement : À titre informatif uniquement — ne constitue pas un conseil fiscal, financier, juridique ou médical. Les chiffres peuvent être obsolètes ou inexacts ; les règles fiscales changent fréquemment. Vérifiez les décisions importantes auprès de la CRA/de l'IRS ou d'un professionnel qualifié (pour les sujets de santé, un professionnel de la santé agréé). Vous utilisez ces informations à vos propres risques.

La réponse courte

Pour la plupart des nouveaux arrivants, le CELI devrait venir en premier. Ses droits de cotisation commencent à s'accumuler l'année où vous devenez résident canadien (7 000 $ pour 2026), tandis que les droits REER sont généralement nuls la première année puisqu'ils sont basés sur 18 % du revenu d'emploi canadien de l'année précédente. Aux revenus plus faibles que la plupart des nouveaux arrivants gagnent au début, une déduction REER fait économiser moins d'impôt.

La différence fondamentale entre les deux comptes

Un CELI (compte d'épargne libre d'impôt) est financé avec des dollars après impôt : vous n'obtenez aucune déduction pour vos cotisations, mais toute la croissance et tous les retraits sont complètement libres d'impôt. Un REER (régime enregistré d'épargne-retraite) fonctionne à l'inverse : les cotisations sont déductibles d'impôt maintenant, la croissance est à imposition différée, et les retraits sont imposés comme un revenu plus tard. Les deux sont des comptes enregistrés — le gouvernement les protège de l'impôt, mais limite ce que vous pouvez y mettre.

Le compte qui est « meilleur » dépend avant tout d'une chose : votre taux d'imposition actuel par rapport à votre taux d'imposition futur prévu. Si votre taux est bas maintenant et sera plus élevé plus tard, le CELI gagne généralement. Si votre taux est élevé maintenant et sera plus bas à la retraite, le REER gagne généralement.

Comment les droits de cotisation au CELI fonctionnent-ils pour les nouveaux arrivants ?

Vous êtes admissible à ouvrir un CELI dès que vous avez 18 ans ou plus, détenez un numéro d'assurance sociale (NAS) valide, et êtes résident du Canada aux fins de l'impôt. Il n'y a aucune période d'attente et aucune exigence de revenu — vous n'avez pas besoin d'un emploi.

Les droits de cotisation au CELI ne s'accumulent que pour les années civiles où vous avez à la fois 18 ans ou plus et êtes résident canadien. Vous ne recevez aucun crédit pour les années précédant votre arrivée. Le plafond annuel en dollars pour 2026 est de 7 000 $, et les droits ne sont pas calculés au prorata pour votre année d'arrivée : si vous arrivez au Canada en 2026, vous obtenez les 7 000 $ complets pour 2026. Un résident de longue date a 109 000 $ de droits cumulatifs en 2026 ; un nouvel arrivant arrivé en 2024 en a beaucoup moins — et les cotisations excédentaires sont taxées à 1 % par mois sans aucune marge.

Comment les droits de cotisation au REER fonctionnent-ils pour les nouveaux arrivants ?

Les droits de cotisation au REER sont calculés comme 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum annuel de 33 810 $ pour 2026, moins tout facteur d'équivalence, plus les droits inutilisés reportés. Comme ils dépendent du revenu d'emploi canadien de l'année précédente, la plupart des nouveaux arrivants ont des droits REER de zéro jusqu'à ce qu'ils aient travaillé et produit une déclaration de revenus.

Il y a une séquence pratique à comprendre :

Année d'arrivée : Vous travaillez et gagnez un revenu, mais vous n'avez pas encore de droits REER.
Après avoir produit votre première déclaration de revenus : L'ARC calcule vos nouveaux droits — 18 % du revenu gagné de cette année — et les imprime sur votre avis de cotisation.
Seulement alors pouvez-vous commencer à cotiser de manière significative à un REER.

Pourquoi le CELI est-il généralement meilleur aux revenus de nouvel arrivant ?

Beaucoup de nouveaux arrivants gagnent moins pendant leurs premières années canadiennes pendant qu'ils s'installent et changent d'emploi. À des revenus plus faibles, votre taux marginal d'imposition est plus bas, donc la déduction REER vaut moins — un dollar déduit à un taux combiné de 20 % vous fait économiser 0,20 $, tandis que le même dollar déduit dans une année à revenu élevé à un taux combiné de 45 % et plus en fait économiser plus du double.

La déduction REER n'est pas à utiliser ou à perdre : les droits REER inutilisés se reportent indéfiniment. Cotiser à un CELI maintenant ne gaspille pas vos droits REER — cela les préserve pour des années ultérieures à revenu plus élevé où chaque dollar déduit rapporte un remboursement plus important.

Pendant ce temps, le CELI offre quelque chose dont les nouveaux arrivants ont particulièrement besoin : la flexibilité. Les retraits sont libres d'impôt et n'affectent pas les prestations calculées selon le revenu. Dans les années où le revenu est incertain ou où vous pourriez avoir besoin de l'argent pour les frais d'établissement, un retrait du CELI ne vous coûte rien. Un retrait du REER est ajouté à votre revenu imposable et fait l'objet d'une retenue d'impôt.

Quand un nouvel arrivant devrait-il plutôt prioriser le REER ?

Il y a trois situations où le REER passe devant :

Cotisation de contrepartie de l'employeur au REER. Si votre employeur égale vos cotisations REER, cotisez suffisamment pour capter la contrepartie complète avant de mettre un dollar ailleurs.
Revenu élevé dès le départ. Si vous arrivez dans un poste bien rémunéré, la déduction REER paie immédiatement à un taux marginal élevé.
Épargne pour une première maison. Le Régime d'accession à la propriété vous permet de retirer d'un REER pour l'achat d'une première maison admissible. (Le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété, le CELIAPP, peut être un outil encore meilleur ici — déductible comme un REER, libre d'impôt sur un retrait admissible.)

Pouvez-vous cotiser aux deux la même année ?

Oui. Le CELI et le REER ont des droits de cotisation séparés, et beaucoup de Canadiens utilisent les deux. Une approche courante : maximiser d'abord le CELI (7 000 $ par année), puis diriger les économies supplémentaires vers le REER une fois que votre revenu et vos droits le justifient.

Ordre pratique des opérations pour un nouveau Canadien

Pour la plupart des nouveaux arrivants, la séquence sensée est : obtenez votre NAS, ouvrez un CELI dès que vous êtes résident (cotisez jusqu'à vos droits, pas plus), captez toute contrepartie REER de l'employeur, continuez à bâtir le CELI, et déplacez l'épargne vers le REER une fois que votre revenu augmente et que votre avis de cotisation montre de vrais droits. Si une première maison est à l'horizon, évaluez le CELIAPP en parallèle des deux.

Questions fréquentes

Puis-je ouvrir un CELI avant ma première déclaration de revenus ?

Oui. Vous devez seulement avoir 18 ans ou plus, avoir un NAS valide, et être résident canadien aux fins de l'impôt. Aucune déclaration de revenus ni revenu canadien n'est requis, et vos droits commencent à s'accumuler dans votre année d'arrivée — 7 000 $ pour 2026, sans rien pour les années précédant votre arrivée.

Mes droits REER d'un autre pays se transfèrent-ils au Canada ?

Non. Les droits REER canadiens sont basés uniquement sur le revenu d'emploi canadien déclaré sur votre déclaration de revenus canadienne. L'historique de travail étranger ne génère pas de droits REER, et vous ne pouvez pas transférer un compte de retraite étranger dans un REER pour créer des droits.

Je n'ai rien gagné ma première année. Dois-je quand même ouvrir un CELI ?

Oui. Les droits s'accumulent que vous cotisiez ou non — même avec un revenu nul. Ouvrir le compte tôt vous permet de commencer à investir à l'intérieur dès que vous avez des économies, et tous les droits inutilisés se reportent indéfiniment.

Que se passe-t-il si je cotise aux deux et dépasse mes limites ?

Les cotisations excédentaires sont taxées à 1 % par mois sur le montant excédentaire, pour chaque mois où il demeure. Le REER permet une marge à vie de 2 000 $ avant que les pénalités commencent ; le CELI ne permet aucune marge du tout. Vérifiez votre avis de cotisation et Mon dossier ARC avant les grosses cotisations.

TFSA / RRSP / FHSA Tracker 2026 — CA$24

Model both accounts in the TFSA/RRSP/FHSA Tracker.

Obtenir

Sources

Agence du revenu du Canada, Compte d'épargne libre d'impôt (CELI), Guide pour les particuliers (RC4466) — admissibilité : résident du Canada, 18 ans ou plus, NAS valide ; les droits s'accumulent seulement pour les années de résidence : https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/rc4466/tax-free-savings-account-tfsa-guide-individuals.html
Agence du revenu du Canada, Comprendre le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) — admissibilité, règles sur l'âge de la majorité, et comment ouvrir un compte : https://www.canada.ca/en/revenue-agency/news/newsroom/tax-tips/tax-tips-2021/understanding-tax-free-savings-account-tfsa.html
Agence du revenu du Canada, Que se passe-t-il si vous dépassez votre plafond de déduction REER/RPAC — marge de 2 000 $, impôt mensuel de 1 %, T1-OVP dû dans les 90 jours suivant la fin de l'année : https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/rrsps-related-plans/contributing-a-rrsp-prpp/what-happens-you-over-your-rrsp-prpp-deduction-limit.html

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Combien de droits de cotisation CELI un nouvel arrivant obtient-il réellement ?

Je suis arrivé au Canada en août — dois-je déclarer mes revenus mondiaux de toute l'année ou seulement à partir d'août ?

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