TFSA 和 RRSP：新移民先开哪个？
对大多数新移民，先开 TFSA。它从你成为加拿大居民那年就开始攒额度（2026 年 $7,000），而 RRSP 额度第一年通常是零——因为它是按上一年加拿大劳动收入的 18% 算的。新移民早期收入偏低，RRSP 抵扣省的税也少。
两个账户的核心区别
TFSA（免税储蓄账户）用税后钱供：供款不抵扣，但增长和取款完全免税。RRSP（注册退休储蓄计划）反过来：供款现在抵税，增长递延，取款时按收入交税。两个都是注册账户——政府给它们免税待遇，但限额供款。
哪个"更好"，关键看一件事：你现在的税率和以后预期的税率。现在税率低、以后高，TFSA 通常赢；现在高、退休后低，RRSP 通常赢。
新移民的 TFSA 额度怎么算？
年满 18 岁、持有有效工卡号（SIN）、是加拿大税务居民，就能开 TFSA。不用等，没有收入要求——没工作也行。
TFSA 额度只在你同时满 18 岁且是加拿大居民的日历年累积。到之前的年份不算。2026 年年度限额 $7,000，到达当年不按比例折算：2026 年落地，2026 年就有完整的 $7,000。终身居民到 2026 年累计 $109,000；2024 年到的新移民少得多——超额供款按每月 1% 收税，没有缓冲。
新移民的 RRSP 额度怎么算？
RRSP 额度 = 上一年劳动收入的 18%，2026 年年度上限 $33,810，减去养老金调整，加上往年没用完的额度。因为它依赖上一年在加拿大的劳动收入，大多数新移民在工作并报过税之前，RRSP 额度是零。
实际顺序是这样的：
- 到达年： 你工作挣钱，但还没有 RRSP 额度。
- 报完第一张税表： CRA 算出你的新额度——那年劳动收入的 18%——印在评估通知上。
- 这之后才能真正开始往 RRSP 里供款。
为什么新移民收入水平下 TFSA 通常更好？
很多新移民刚来几年收入偏低，还在安顿和换工作。收入低边际税率就低，RRSP 抵扣值钱程度打折——20% 综合税率下抵一元省 $0.20，高收入年份 45%+ 的税率下抵一元省两倍还多。
RRSP 抵扣不是过期作废：没用完的额度无限期结转。现在往 TFSA 里放钱，不浪费你的 RRSP 额度——把它留到以后高收入年份，每抵扣一元退得更多。
同时 TFSA 有新移民特别需要的东西：灵活。取款免税，不影响按收入调查的福利。收入不稳定、可能要动用安顿费用的年份，TFSA 取款零成本。RRSP 取款要计入应税收入，还要预扣税。
新移民什么时候该优先 RRSP？
三种情况 RRSP 排到前面：
- 雇主 RRSP 配比。 雇主按你供款配钱的话，先把配比拿满，再往别处放一元。
- 一落地就是高收入。 高薪入场，RRSP 抵扣立刻按高边际税率见效。
- 为首套房存钱。 购房者计划（Home Buyers' Plan）允许你从 RRSP 取款买符合条件的首套房。（首套房储蓄账户 FHSA 可能更好——供款像 RRSP 一样抵扣，符合条件的取款免税。）
同一年能两个都供吗？
能。TFSA 和 RRSP 额度各算各的，很多加拿大人两个都用。常见做法：先把 TFSA 存满（每年 $7,000），收入和额度上来后，再把多余的储蓄放进 RRSP。
新加拿大人实操顺序
对大多数新移民，合理的顺序是：办 SIN，一成为居民就开 TFSA（按额度供，别超），雇主 RRSP 配比先拿满，继续把 TFSA 建起来，收入上来、评估通知上有实打实的额度后，再把储蓄转向 RRSP。如果首套房在计划内，把 FHSA 和两个一起评估。
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来源
- Canada Revenue Agency, Tax-Free Savings Account (TFSA), Guide for Individuals (RC4466) — 开户条件：加拿大居民、年满 18 岁、有效 SIN；额度只按居住年份累积： https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/rc4466/tax-free-savings-account-tfsa-guide-individuals.html
- Canada Revenue Agency, Understanding the tax-free savings account (TFSA) — 开户条件、成年年龄规则和开户方式： https://www.canada.ca/en/revenue-agency/news/newsroom/tax-tips/tax-tips-2021/understanding-tax-free-savings-account-tfsa.html
- Canada Revenue Agency, What happens if you go over your RRSP/PRPP deduction limit — $2,000 缓冲、每月 1% 的税、T1-OVP 在年底后 90 天内到期： https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/rrsps-related-plans/contributing-a-rrsp-prpp/what-happens-you-over-your-rrsp-prpp-deduction-limit.html
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