Puis-je produire une déclaration fiscale canadienne si je n'ai eu aucun revenu la première année ?
Oui — et vous devriez le faire. Vous pouvez produire une déclaration fiscale canadienne déclarant un revenu nul, et cela débloque des paiements de prestations que vous manqueriez autrement. L'ARC utilise votre déclaration pour calculer la Prestation canadienne pour l'épicerie et les articles essentiels (anciennement le crédit pour la TPS/TVH) et l'Allocation canadienne pour enfants — deux prestations qui peuvent vous payer même lorsque vous n'avez rien gagné.
L'angle du déblocage des prestations : pourquoi déclarer à revenu nul paie
Au Canada, produire une déclaration fiscale ne sert pas seulement à payer des impôts. L'ARC vous considère automatiquement pour la plupart des prestations et crédits lorsque vous produisez votre déclaration. Si vous ne produisez pas de déclaration, l'ARC n'a aucun dossier de revenu à évaluer, et vos paiements peuvent s'arrêter.
L'ARC conseille explicitement aux nouveaux arrivants de produire une déclaration chaque année même s'ils ont eu peu ou pas de revenu, spécifiquement pour :
- continuer à recevoir les prestations et crédits ;
- obtenir un remboursement si l'un vous est dû ;
- bâtir le dossier fiscal qui comptera plus tard pour des choses comme les droits de cotisation au REER.
Il n'existe aucun seuil de revenu minimum pour produire une déclaration. Une déclaration affichant 0 $ de revenu est une déclaration parfaitement valide.
Quelles prestations commencent avec la déclaration ?
Prestation canadienne pour l'épicerie et les articles essentiels (PCEAE), anciennement le crédit pour la TPS/TVH. Il s'agit d'un paiement non imposable versé tous les trois mois pour aider à compenser la taxe que vous payez sur les biens et services. Si vous avez au moins 19 ans et un revenu faible ou modeste — ce qui inclut un revenu nul — vous êtes probablement admissible. Une fois que vous l'avez demandée la première année, l'ARC la recalcule automatiquement à partir de la déclaration de chaque année.
Allocation canadienne pour enfants (ACE). Un paiement mensuel non imposable pour aider avec les coûts d'élever des enfants de moins de 18 ans. L'admissibilité dépend de la résidence et de la situation familiale plutôt que d'avoir un revenu d'emploi, donc une année à revenu nul ne vous disqualifie pas.
Les deux paiements peuvent commencer dès votre arrivée — vous n'avez pas besoin d'attendre d'avoir produit votre première déclaration fiscale pour les demander (plus de détails ci-dessous).
Comment demander les prestations avant ma première déclaration ?
Les nouveaux arrivants peuvent demander les prestations dès leur arrivée, avant que leur première déclaration fiscale soit due. L'ARC fournit des formulaires spécifiques à cet effet :
- Si vous n'avez pas d'enfants : remplissez le formulaire RC151, Demande de la Prestation canadienne pour l'épicerie et les articles essentiels pour les particuliers devenus résidents du Canada — disponible sous forme de formulaire web rapide.
- Si vous avez des enfants de moins de 19 ans : remplissez le formulaire RC66, Demande d'Allocation canadienne pour enfants, qui couvre aussi la PCEAE — vous demandez donc les deux prestations avec un seul formulaire. Postez-le à votre centre fiscal avec une preuve de naissance pour vos enfants.
Vous aurez besoin d'un numéro d'assurance sociale (NAS) avant de faire la demande. Après cette première demande, produire votre déclaration fiscale annuelle suffit — l'ARC réévalue vos prestations automatiquement chaque année.
Mon conjoint doit-il aussi produire une déclaration ?
Oui. Si vous avez un époux ou un conjoint de fait, vous devez tous les deux produire une déclaration fiscale chaque année pour continuer à recevoir les prestations, même si l'un ou les deux n'avez eu aucun revenu. Vos prestations sont calculées sur le revenu net familial, donc l'ARC a besoin des deux déclarations pour obtenir le bon chiffre. Une déclaration manquante peut suspendre les paiements de tout le ménage.
Comment produire une déclaration à revenu nul ?
Le processus est le même que pour toute autre déclaration :
- Obtenez votre NAS auprès de Service Canada si ce n'est pas déjà fait.
- Utilisez un logiciel d'impôt gratuit ou à faible coût. Plusieurs produits certifiés NETFILE sont gratuits, et le site web de l'ARC les répertorie. Une déclaration à revenu nul prend quelques minutes.
- Envisagez un comptoir d'impôt gratuit. Le Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt offre une aide gratuite en personne aux personnes à revenu modeste avec des situations fiscales simples — une déclaration de nouvel arrivant à revenu nul est exactement ce que ces comptoirs traitent.
- Inscrivez votre date d'entrée sur la déclaration, et déclarez tout revenu mondial d'avant l'arrivée dans la section d'information (il sert aux calculs des prestations, pas imposé).
Produire tôt est préférable : l'ARC traite les déclarations dans l'ordre de réception, et vos paiements de prestations dépendent de ce traitement.
Questions fréquentes
Puis-je vraiment produire une déclaration si je n'ai rien gagné du tout ?
Oui. Aucun revenu minimum n'est requis pour produire une déclaration fiscale canadienne. Une déclaration affichant un revenu nul est valide et est, en fait, la façon recommandée par l'ARC pour que les nouveaux arrivants à revenu faible ou nul accèdent à des prestations comme la PCEAE et l'ACE.
Produire une déclaration sans revenu déclenchera-t-il un audit ?
Non. Produire une déclaration à revenu nul est courant et attendu — les étudiants, les nouveaux arrivants entre deux emplois et les parents au foyer le font chaque année. Déclarez simplement honnêtement, incluez votre revenu d'avant l'arrivée dans la section d'information, et conservez les documents qui appuient votre déclaration.
Mon conjoint n'a eu aucun revenu non plus. Produisons-nous tous les deux ?
Oui. Les deux époux ou conjoints de fait doivent produire une déclaration chaque année, quel que soit le revenu. Vos prestations sont basées sur le revenu net familial combiné, donc l'ARC a besoin des deux déclarations. En omettre une peut arrêter les paiements pour vous deux.
Quand les paiements de prestations commencent-ils après ma déclaration ?
Une fois que l'ARC traite votre déclaration et que vous êtes admissible, les paiements commencent selon le calendrier régulier — la PCEAE est versée tous les trois mois et l'ACE chaque mois. Produisez au plus tard le 30 avril pour que les paiements continuent sans interruption.
Une année à revenu nul n'est pas une année perdue dans le système fiscal canadien — c'est l'année où vos prestations s'activent. Produisez la déclaration, et laissez une liste de contrôle de démarrage financier pour nouveaux arrivants vous rappeler de continuer à produire chaque avril par la suite.
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