Dois-je produire des impôts au Canada si je suis arrivé en octobre ?
Oui. Si vous êtes arrivé au Canada en octobre et êtes devenu résident fiscal, vous devez produire une déclaration de revenus et de prestations canadienne pour cette année civile au plus tard le 30 avril de l'année suivante. Vous produisez comme résident d'une partie de l'année : le Canada taxe vos revenus mondiaux à compter de votre date d'arrivée — pas à compter du 1er janvier.
L'erreur que la plupart des nouveaux arrivants commettent
Beaucoup de nouveaux arrivants supposent qu'ils ne commencent à produire des impôts que lors de leur première année civile complète au Canada. C'est faux. L'ARC exige que vous produisiez une déclaration pour l'année où vous êtes devenu résident aux fins de l'impôt — même si vous êtes arrivé en décembre.
La règle de l'ARC est simple : si vous êtes arrivé en 2025, vous devez produire votre déclaration de 2025 au plus tard le 30 avril 2026. Arriver tard dans l'année ne vous exempte pas ; cela signifie simplement que la plupart de vos revenus imposables auront été gagnés ailleurs.
Quand devenez-vous « résident aux fins de l'impôt » ?
Votre date d'arrivée est généralement la date où vous êtes devenu résident du Canada aux fins de l'impôt. En pratique, c'est habituellement le jour où vous avez atterri avec l'intention de vous établir — le jour où vous vous êtes installé dans un foyer ici, ou pour les résidents permanents, la date figurant sur votre Confirmation de résidence permanente (CRP).
Le statut d'immigration et la résidence fiscale ne sont pas la même chose, mais pour la plupart des nouveaux arrivants ils coïncident étroitement. L'ARC examine vos liens de résidence significatifs : un foyer, un époux ou conjoint de fait, et des personnes à charge au Canada.
Quels revenus dois-je déclarer sur ma première déclaration ?
C'est là que la règle de la date d'arrivée compte le plus. En tant que résident d'une partie de l'année, vous déclarez :
- Les revenus mondiaux gagnés à compter de votre date d'arrivée. Salaire, revenus de travail indépendant, revenus locatifs, intérêts, dividendes et gains en capital gagnés n'importe où dans le monde après être devenu résident doivent être déclarés sur votre déclaration canadienne.
- Les revenus de source canadienne pour toute l'année, y compris la période avant votre arrivée — par exemple, les salaires d'un employeur canadien payés avant votre atterrissage.
Les revenus que vous avez gagnés à l'étranger avant votre arrivée ne sont pas imposés au Canada. Un salaire gagné dans votre pays d'origine de janvier à septembre avant une arrivée en octobre reste hors de l'impôt canadien. Cependant, vous déclarez quand même ces revenus d'avant l'arrivée dans la section d'information de votre déclaration, car l'ARC les utilise pour calculer certains montants de prestations et de crédits.
Quelle est la date limite de production pour l'année de mon arrivée ?
La date limite de production standard s'applique : le 30 avril de l'année suivante. Si vous êtes arrivé en octobre 2026, votre première déclaration — la déclaration de l'année d'imposition 2026 — est due le 30 avril 2027.
Produisez à temps même si vous ne devez rien. Une déclaration en retard peut interrompre les versements de prestations, et si vous devez de l'impôt, des pénalités de production tardive s'appliquent : 5 % du solde dû plus 1 % pour chaque mois complet de retard, jusqu'à 12 mois.
Qu'en est-il de mes crédits d'impôt dans l'année d'arrivée ?
Vos crédits d'impôt non remboursables sont affectés par votre courte année canadienne. Le montant que vous pouvez demander est généralement proportionnel au nombre de jours où vous étiez résident du Canada.
Il y a une exception importante, connue comme la règle des 90 % : si le revenu imposable que vous avez gagné au Canada représente 90 % ou plus de vos revenus mondiaux pour l'année, vous pourriez pouvoir demander la totalité de vos crédits d'impôt non remboursables en entier. Un logiciel d'impôt (ou un bénévole dans une clinique d'impôt gratuite) effectuera ce calcul pour vous — assurez-vous simplement de déclarer avec exactitude vos revenus mondiaux d'avant l'arrivée.
Comment produire ma première déclaration concrètement ?
Vous aurez besoin d'un numéro d'assurance sociale (NAS) pour produire. Une fois que vous en avez un :
- Logiciel d'impôt : utilisez un logiciel certifié TED ; plusieurs options sont gratuites. Votre première année comme nouvel arrivant est souvent plus complexe, alors choisissez un logiciel qui prend en charge les déclarations de nouveaux arrivants.
- Cliniques d'impôt gratuites : le Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt organise des cliniques gratuites partout au Canada pour les personnes à revenu modeste et à situation fiscale simple. Beaucoup de nouveaux arrivants sont admissibles.
- Déclaration papier : si vous n'avez pas encore de NAS, vous pouvez quand même produire une déclaration T1 papier.
Questions fréquentes
Dois-je produire si je suis seulement arrivé en décembre ?
Oui. Même un mois de résidence fiscale canadienne déclenche l'obligation de production pour cette année. Votre déclaration couvrira la partie de l'année où vous étiez résident, et la date limite de production est la même que pour tout le monde, le 30 avril.
Est-ce que je paie de l'impôt canadien sur mon salaire gagné à l'étranger avant mon arrivée ?
Non. Le Canada ne taxe que les revenus gagnés à compter de la date où vous êtes devenu résident fiscal. Les revenus d'avant l'arrivée doivent quand même être déclarés dans la section d'information de votre déclaration pour que l'ARC puisse calculer correctement vos prestations et crédits.
Que se passe-t-il si je manque la date limite du 30 avril lors de ma première année ?
Si vous ne devez aucun impôt, il n'y a pas de pénalité de production tardive — mais vos versements de prestations, comme la Prestation canadienne pour l'épicerie et les biens essentiels et l'Allocation canadienne pour enfants, peuvent cesser jusqu'au traitement de votre déclaration. Si vous devez de l'impôt, pénalités et intérêts s'appliquent.
Puis-je produire ma première déclaration en ligne ?
Oui, avec un logiciel d'impôt certifié TED, à condition d'avoir un NAS. Votre date d'arrivée est inscrite sur la déclaration, et le logiciel gère les calculs de résident d'une partie de l'année, y compris la règle des 90 % pour les crédits.
Arriver en octobre rend votre première déclaration de revenus canadienne plus courte que la plupart — mais elle n'est pas facultative. Produisez cette déclaration de résident d'une partie de l'année, inscrivez votre date d'arrivée avec exactitude, et vous serez correctement configuré pour chaque année suivante. Une liste de vérification de démarrage financier pour nouveaux arrivants peut vous aider à garder en ordre ces tâches de première année — NAS, prestations, première déclaration.
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