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Quels programmes pour acheteurs d'une première maison existent au Canada en 2026 ?

⚠️ Avertissement : À titre informatif uniquement — ne constitue pas un conseil fiscal, financier, juridique ou médical. Les chiffres peuvent être obsolètes ou inexacts ; les règles fiscales changent fréquemment. Vérifiez les décisions importantes auprès de la CRA/de l'IRS ou d'un professionnel qualifié (pour les sujets de santé, un professionnel de la santé agréé). Vous utilisez ces informations à vos propres risques.
La réponse courte

Les trois principaux programmes fédéraux pour les acheteurs d'une première maison en 2026 sont le First-Home Savings Account (FHSA), le Home Buyers' Plan (HBP), et les remboursements et exemptions de droits de mutation offerts par les provinces. Le First-Time Home Buyer Incentive fédéral a été abandonné en mars 2024 et n'accepte plus de demandes. Utilisés ensemble, un FHSA et le HBP peuvent mettre plus de 75 000 $ d'argent aidé fiscalement vers une première maison.

First-Home Savings Account (FHSA)

Le FHSA combine la déduction fiscale d'un RRSP avec le retrait libre d'impôt d'un TFSA lorsqu'il est utilisé pour une première maison :

CaractéristiqueMontant
Limite de cotisation annuelle8 000 $
Limite de cotisation à vie40 000 $
Report de droits inutilisésJusqu'à 8 000 $ par année

Vous devez être un acheteur d'une première maison, avoir au moins 18 ans, et être résident canadien pour en ouvrir un. Le compte peut rester ouvert pour un maximum de 15 ans, et un retrait admissible pour une première maison est entièrement libre d'impôt.

Home Buyers' Plan (HBP)

Le HBP vous permet de retirer jusqu'à 35 000 $ de votre RRSP libre d'impôt pour acheter ou construire une première maison admissible. Conditions clés :

  • Le remboursement commence la deuxième année après le retrait et est étalé sur 15 ans.
  • Si vous manquez un remboursement prévu, ce montant est ajouté à votre revenu imposable de l'année.
  • Vous devez être un acheteur d'une première maison (généralement, vous ou votre conjoint n'avez pas possédé une maison où vous habitiez pendant les quatre années civiles précédentes).

Stratégie de cumul : le FHSA et le HBP peuvent être utilisés ensemble. Cotiser d'abord au FHSA (obtenant la déduction), puis retirer du RRSP via le HBP, permet à un seul acheteur de diriger plus de 75 000 $ vers l'achat avec une aide fiscale complète.

Le First-Time Home Buyer Incentive n'existe plus

Le First-Time Home Buyer Incentive fédéral — un programme de participation au capital où le gouvernement prenait une part dans votre maison — a été abandonné en mars 2024. Les participants existants continuent selon les conditions originales, mais aucune nouvelle demande n'est acceptée. Si un article plus ancien le mentionne encore comme disponible, il est dépassé.

Allègement provincial des droits de mutation

JuridictionAllègement pour acheteur d'une première maison
OntarioRemboursement jusqu'à 4 000 $
Toronto (municipal, en plus de l'Ontario)Remboursement jusqu'à 4 475 $
C.-B.Exemption jusqu'à 8 000 $ (exemption complète à 500 k $ ou moins, éliminée progressivement à 860 k $)

Ceux-ci sont réclamés à la clôture ou via le registre foncier, selon la juridiction — demandez à votre avocat ou notaire comment les déposer.

Questions fréquentes

Puis-je utiliser le FHSA et le Home Buyers' Plan en même temps ?

Oui. Ce sont des programmes distincts et ils peuvent être combinés pour le même achat. Vous pouvez aussi transférer des fonds entre un RRSP et un FHSA dans les limites, sous réserve des règles de chaque régime.

Qu'arrive-t-il à mon FHSA si je n'achète pas de maison ?

Tout solde FHSA inutilisé peut être transféré à votre RRSP libre d'impôt quand la fenêtre de 15 ans se ferme, préservant le statut d'impôt différé. Il n'y a pas de pénalité — vous perdez simplement la caractéristique de retrait libre d'impôt.

Le HBP s'applique-t-il à une maison que je possède déjà ?

Non — il est pour une première maison admissible, avec d'étroites exceptions (par exemple, une rupture de mariage ou d'union de fait). Construire ou acheter une deuxième propriété ne qualifie pas.

J'ai retiré sous le HBP et ne peux pas faire un remboursement cette année. Qu'arrive-t-il ?

Le montant que vous deviez rembourser est ajouté à votre revenu imposable de cette année, et votre obligation totale de remboursement diminue en conséquence. Il n'y a pas de pénalité supplémentaire au-delà de l'impôt.

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Obtenir

Sources

  • Canada Revenue Agency, First-Home Savings Account: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/first-home-savings-account.html
  • Canada Revenue Agency, What's new — Home Buyers' Plan: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/rrsps-related-plans/whats-new-home-buyers-plan.html
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('Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. 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Il ne constitue pas un conseil fiscal, comptable, juridique, financier, en immigration, médical, dentaire ou en santé, et sa lecture ne crée aucune relation professionnelle ou client entre vous et Llandora. Les règles fiscales et d'immigration changent fréquemment et varient selon le pays, la province/l'État et la situation personnelle ; les chiffres, seuils et exemples de cet article peuvent être obsolètes, incomplets ou inexacts, et peuvent ne pas s'appliquer à votre situation. Vérifiez toujours les règles en vigueur auprès des sources officielles (CRA, IRS, IRCC, USCIS) et consultez un professionnel agréé avant de prendre toute décision. Les contenus relatifs à la santé, à la médecine ou aux soins dentaires sont fournis à titre informatif uniquement et ne remplacent pas un avis médical professionnel, un diagnostic ou un traitement — consultez toujours un professionnel de la santé qualifié pour toute question d'ordre médical. 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