¿Qué programas para compradores de primera vivienda existen en Canadá en 2026?
Llandora·Actualizado 2026-10-14
⚠️ Aviso: Solo para fines informativos; no constituye asesoramiento fiscal, financiero, legal ni médico. Las cifras pueden estar desactualizadas o ser incorrectas; las reglas fiscales cambian con frecuencia. Verifique las decisiones importantes con la CRA/el IRS o un profesional calificado (para temas de salud, un profesional de la salud autorizado). Usted usa esta información bajo su propio riesgo.
La respuesta corta
Los tres principales programas federales para compradores de primera vivienda en 2026 son el First-Home Savings Account (FHSA), el Home Buyers' Plan (HBP), y los reembolsos y exenciones del impuesto de transferencia de tierras ofrecidos por las provincias. El First-Time Home Buyer Incentive federal fue discontinuado en marzo de 2024 y ya no acepta solicitudes. Usados juntos, un FHSA y el HBP pueden destinar más de $75,000 de dinero con ayuda fiscal a una primera vivienda.
First-Home Savings Account (FHSA)
El FHSA combina la deducción fiscal de un RRSP con el retiro libre de impuestos de un TFSA cuando se usa para una primera vivienda:
Característica
Monto
Límite de contribución anual
$8,000
Límite de contribución de por vida
$40,000
Arrastre de espacio no usado
Hasta $8,000 por año
Debe ser comprador de primera vivienda, tener al menos 18 años, y ser residente canadiense para abrir uno. La cuenta puede permanecer abierta por un máximo de 15 años, y un retiro calificado para una primera vivienda es totalmente libre de impuestos.
Home Buyers' Plan (HBP)
El HBP le permite retirar hasta $35,000 de su RRSP libre de impuestos para comprar o construir una primera vivienda calificada. Términos clave:
El reembolso comienza en el segundo año después del retiro y se distribuye en 15 años.
Si no cumple un reembolso programado, ese monto se agrega a su ingreso gravable del año.
Debe ser comprador de primera vivienda (generalmente, usted o su cónyuge no fueron dueños de una vivienda en la que vivieron durante los cuatro años calendario anteriores).
Estrategia de acumulación: el FHSA y el HBP pueden usarse juntos. Contribuir primero al FHSA (obteniendo la deducción), luego retirar del RRSP vía el HBP, permite a un solo comprador dirigir más de $75,000 a la compra con plena ayuda fiscal.
El First-Time Home Buyer Incentive desapareció
El First-Time Home Buyer Incentive federal — un programa de capital compartido donde el gobierno tomaba una participación en su vivienda — fue discontinuado en marzo de 2024. Los participantes existentes continúan bajo los términos originales, pero no se aceptan nuevas solicitudes. Si un artículo más antiguo aún lo menciona como disponible, está desactualizado.
Alivio provincial del impuesto de transferencia de tierras
Jurisdicción
Alivio para comprador de primera vivienda
Ontario
Reembolso hasta $4,000
Toronto (municipal, además de Ontario)
Reembolso hasta $4,475
BC
Exención hasta $8,000 (exención completa a $500K o menos, eliminada gradualmente hasta $860K)
Estos se reclaman al cierre o a través del registro de tierras, según la jurisdicción — pregunte a su abogado o notario cómo solicitarlos.
Preguntas frecuentes
¿Puedo usar el FHSA y el Home Buyers' Plan al mismo tiempo?
Sí. Son programas separados y pueden combinarse para la misma compra. También puede transferir fondos entre un RRSP y un FHSA dentro de los límites, sujeto a las reglas de cada plan.
¿Qué pasa con mi FHSA si no compro una vivienda?
Cualquier saldo FHSA no usado puede transferirse a su RRSP libre de impuestos cuando se cierre la ventana de 15 años, preservando el estatus de impuesto diferido. No hay sanción — simplemente pierde la característica de retiro libre de impuestos.
¿El HBP aplica a una vivienda que ya poseo?
No — es para una primera vivienda calificada, con excepciones estrechas (por ejemplo, una ruptura de matrimonio o unión de hecho). Construir o comprar una segunda propiedad no califica.
Retiré bajo el HBP y no puedo hacer un reembolso este año. ¿Qué pasa?
El monto que debía reembolsar se agrega a su ingreso gravable de ese año, y su obligación total de reembolso se reduce en consecuencia. No hay sanción adicional más allá del impuesto.
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Canada Revenue Agency, What's new — Home Buyers' Plan: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/rrsps-related-plans/whats-new-home-buyers-plan.html
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