2026年美国各州所得税:哪些州收税,哪些州不收
联邦税只是故事的一半。你住在美国哪个州,可能要在联邦税之上再加0到13%以上的州税。有9个州完全不收个人所得税,而加州13.3%的最高税率是全美最高的。如果你正在选落脚的地方,州税值得认真考虑。
9个不收所得税的州
根据Tax Foundation的数据,2026纳税年度以下州不征收广义的个人所得税:
- 阿拉斯加
- 佛罗里达
- 内华达
- 新罕布什尔(原先对利息和股息的税已于2025年完全取消)
- 南达科他
- 田纳西
- 德克萨斯
- 华盛顿州
- 怀俄明
有两个注脚值得了解。华盛顿州不收工资所得税,但对超过较高门槛(2026年约$262,000)的长期资本利得收7%的消费税。另外,"不收所得税"不等于"不收税"——比如德州和佛州就靠更高的房产税和销售税来补。
税最高的州
另一端,2026年最高边际税率最高的州:
| 州 | 最高税率 | 起征点(约) |
|---|---|---|
| 加州 | 13.3% | $1,000,000(含1%附加税) |
| 夏威夷 | 11.0% | 几十万美元 |
| 纽约州 | 10.9% | $25,000,000 |
| 新泽西 | 10.75% | $1,000,000 |
| 华盛顿特区 | 10.75% | $1,000,000 |
| 俄勒冈 | 9.9% | $125,000(单身) |
| 明尼苏达 | 9.85% | 约$200,000 |
注意,最高税率一般只适用于极高收入以上的部分——纽约州的中等收入者实际交的远不到10.9%。对多数新移民来说,重要的是自己收入水平对应的实际税率,而不是标题上的最高税率。
单一税率州:简单,居中
越来越多的州对全部应税收入只用一个固定税率。2026年的例子:亚利桑那2.5%、科罗拉多4.4%、伊利诺伊4.95%、北卡罗来纳4.25%、宾夕法尼亚3.07%、犹他4.8%。单一税率估算很简单:州应税收入乘以一个数字就行。
搬家时为什么这很重要
各州按居住身份收税,而每个州对"居民"的定义都不同——一般来说,一年住满半年以上,或把永久住所设在该州,就算居民。给新移民几个实用提醒:
- 年中搬家通常意味着要报两份"部分年度"税表。 比如3月落在新泽西、10月搬到德州,那新泽西要报部分年度税表,德州则不用。
- 远程工作可能触发多州申报。 住在一个州、雇主在另一个州,两边都可能要交税,居住州一般会给已在外州交的税提供抵免。具体规则各州差异很大。
- 总税负不只是所得税。 还要比较房产税、销售税和各种费用。德州没有所得税,但房产税是全美最高的之一;俄勒冈没有销售税,但所得税很高。
实例:年薪$150,000,加州 vs 德州。 联邦税两边完全一样。德州州所得税$0。加州单身申报在这个收入水平,大部分收入落在9.3%–10.3%的州税率档,粗算州税约$9,000–$11,000(已考虑加州的标准扣除和抵免)。同样的工作、同样的工资,只因为州界不同,一年差约$10,000。
实例:年薪$80,000,纽约市 vs 佛州。 佛州:$0州税。纽约州税加纽约市税,在这个收入水平合计约6–7%,大约$5,000(未计入市税的具体档位和抵免细节)。
各州如何认定你是居民
每个州自己写居民测试,但多数是"住所"(永久家)加天数(常为183天)的组合。有两个坑专门坑新移民:
住所陷阱。 有些州(最著名的是纽约)规定:只要你在该州有固定住所且一年住满183天,就算居民——即使你在别处也有家。曼哈顿留着公寓、人"住"在佛州,容易被查税。
难甩掉的州。 几个州(加州最出名)让你很难为税务目的"离开"。搬到德州但加州驾照、选民登记、医生都不换,加州可能主张你根本没走。搬家要 deliberate 地断舍离:换驾照、换登记、换医生,所有地址都更新。
如果真的两州分住,记日历。真有争议时,当初记的每晚睡哪儿的记录比回忆管用。
SALT上限:州税的实际痛感比看起来轻一点
2018年以来,联邦对州和地方税(SALT)的扣除上限是每张税表$10,000(夫妻分开$5,000)。意思是:州所得税、房产税、销售税加起来,最多只有$10,000能抵联邦税——而且只有逐项扣除的人才用得上,不到10%的申报人逐项。
2025年立法把2025–2029年的上限大幅提高到$40,000(高收入逐步取消),高税州的逐项扣除者比以前轻松多了。但如果你拿标准扣除——多数新移民如此——SALT上限跟你没关系:州税就是联邦税之外的纯额外成本,联邦一分不抵。
实例:新泽西年薪$200,000。 州所得税约$9,000–$11,000。旧$10,000上限下,逐项者最多抵$10,000(州税+房产税合并)。2026年更高上限下逐项者能抵更多——但拿$16,100标准扣除的新移民,两种上限下都从州税拿不到联邦好处。
常见问题
我刚到美国,该给哪个州报税?
给你住的州报。如果年中搬过家,一般要在每个住过的州报部分年度税表,申报住在该州期间赚的收入。
远程给外州公司打工,还要交州税吗?
通常按你居住和工作的地方交税,而不是按雇主所在地——但有几个州有特殊的"雇主便利"规则,可能对远程员工征税。两边的规则都要查。
值得为了低税搬家吗?
先算总账。一个无所得税但房产税和保险很贵的州,全部加起来可能比中等税率的州更贵,具体看你是租房还是买房、花多少钱。
地方所得税呢?
有些市县会在州税之上再收自己的所得税——比如纽约市(最高3.876%),还有俄亥俄和宾州的很多市镇。市这一级也要查。
各州的标准扣除额跟联邦一样吗?
不一定。每个州自己定扣除额和免税额,有些州根本不允许逐项扣除。州应税收入是单独算的,跟联邦数字是两回事。
来源
- Tax Foundation, 2026年各州个人所得税率与税率档: https://taxfoundation.org/data/all/state/state-income-tax-rates-2026/
- Charles Schwab, 哪些州税与你相关(2026年最高税率、无税州): https://www.schwab.com/learn/story/taxation-nation-which-state-taxes-matter-to-you
- Tax Foundation, 2026年州税竞争力指数(税率细节): https://taxfoundation.org/research/all/state/2026-state-tax-competitiveness-index/
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