Impôt sur le revenu des États américains en 2026 : quels États vous imposent et lesquels non
L'impôt fédéral n'est que la moitié de l'histoire. L'endroit où vous vivez aux États-Unis peut ajouter de zéro à plus de 13 % à votre facture fédérale. Neuf États ne prélèvent aucun impôt général sur le revenu des particuliers, tandis que le taux marginal maximal de la Californie, 13,3 %, est le plus élevé du pays. Si vous choisissez où vous installer, la fiscalité des États mérite une place à la table.
Les neuf États sans impôt sur le revenu
Pour l'année d'imposition 2026, ces États ne prélèvent aucun impôt général sur le revenu des particuliers, selon la Tax Foundation :
- Alaska
- Floride
- Nevada
- New Hampshire (son ancien impôt sur les intérêts et dividendes a été entièrement abrogé en 2025)
- Dakota du Sud
- Tennessee
- Texas
- Washington
- Wyoming
Deux précisions à connaître. Washington n'a pas d'impôt sur les revenus salariaux mais prélève une taxe d'accise de 7 % sur les plus-values à long terme au-delà d'un seuil élevé (environ 262 000 $ pour 2026). Et « pas d'impôt sur le revenu » ne signifie pas « pas d'impôts » — le Texas et la Floride, par exemple, compensent la différence avec des taxes foncières et des taxes de vente plus élevées.
Les États les plus imposés
À l'autre extrémité du spectre, les États aux taux marginaux maximaux les plus élevés pour 2026 sont :
| État | Taux maximal | S'applique au-delà de (env.) |
|---|---|---|
| Californie | 13,3 % | 1 000 000 $ (inclut une surtaxe de 1 %) |
| Hawaï | 11,0 % | plusieurs centaines de milliers de dollars |
| New York | 10,9 % | 25 000 000 $ |
| New Jersey | 10,75 % | 1 000 000 $ |
| Washington, D.C. | 10,75 % | 1 000 000 $ |
| Oregon | 9,9 % | 125 000 $ célibataire |
| Minnesota | 9,85 % | ~200 000 $ |
Notez que les taux maximaux ne s'appliquent qu'aux revenus au-delà de seuils très élevés dans la plupart des États — un contribuable à revenu moyen à New York paie loin d'être 10,9 %. Ce qui compte pour la plupart des nouveaux arrivants, c'est le taux effectif à leur propre niveau de revenu, pas le taux maximal affiché.
Les États à taux unique : simples et au milieu
Un groupe croissant d'États utilise un taux unique sur tout le revenu imposable. Exemples pour 2026 : Arizona (2,5 %), Colorado (4,4 %), Illinois (4,95 %), Caroline du Nord (4,25 %), Pennsylvanie (3,07 %) et Utah (4,8 %). Les systèmes à taux unique sont plus simples à estimer : multipliez votre revenu imposable d'État par un seul chiffre.
Pourquoi c'est important quand vous déménagez
Les États vous imposent selon la résidence, et chaque État définit la résidence à sa manière — généralement, y vivre plus de la moitié de l'année ou y maintenir votre domicile permanent fait de vous un résident. Quelques points pratiques pour les nouveaux arrivants :
- Déménager en cours d'année signifie généralement deux déclarations partielles. Si vous arrivez au New Jersey en mars et déménagez au Texas en octobre, prévoyez de produire des déclarations partielles au New Jersey (et peut-être rien au Texas).
- Le télétravail peut créer des déclarations multi-États. Si vous vivez dans un État mais que votre employeur est dans un autre, vous pouvez devoir de l'impôt dans les deux, avec un crédit dans votre État de résidence pour l'impôt payé ailleurs. Les règles varient beaucoup.
- La charge fiscale totale ne se limite pas à l'impôt sur le revenu. Comparez aussi la taxe foncière, la taxe de vente et les frais. Le Texas n'a pas d'impôt sur le revenu mais compte parmi les taxes foncières les plus élevées du pays ; l'Oregon n'a pas de taxe de vente mais un impôt sur le revenu élevé.
Exemple chiffré : salaire de 150 000 $, Californie vs Texas. L'impôt fédéral est identique dans les deux États. Au Texas, l'impôt d'État sur le revenu est de 0 $. En Californie, un déclarant célibataire à ce niveau de revenu se situe dans les tranches d'État de 9,3 % à 10,3 % sur une grande partie de son revenu ; une facture d'État approximative est de l'ordre de 9 000 à 11 000 $ (avant la déduction standard et les crédits que la Californie accorde). Même emploi, même salaire — environ 10 000 $ de différence annuelle due à la seule ligne d'État.
Exemple chiffré : salaire de 80 000 $, New York City vs Floride. Floride : 0 $ d'impôt d'État. L'impôt de l'État de New York plus celui de la ville de New York combinés peuvent prendre environ 6 à 7 % à ce niveau de revenu pour un résident de la ville — environ 5 000 $ — avant de tenir compte des tranches et crédits propres à la ville.
Comment les États décident que vous êtes résident
Chaque État écrit son propre test de résidence, mais la plupart utilisent un mélange de domicile (votre résidence permanente) et d'un décompte de jours — souvent 183 jours. Deux pièges attrapent les nouveaux arrivants :
Le piège du domicile. Certains États, notamment New York, vous traitent comme résident si vous y maintenez un lieu d'habitation permanent et y passez plus de 183 jours — même si vous avez aussi un logement ailleurs. Garder un appartement à Manhattan tout en « vivant » en Floride invite un contrôle.
Le problème des États « collants ». Quelques États (la Californie est le plus célèbre) rendent difficile le départ à des fins fiscales. Déménager au Texas tout en gardant un permis de conduire californien, une inscription électorale et un médecin peut amener la Californie à soutenir que vous n'êtes jamais vraiment parti. Quand vous déménagez, coupez les liens délibérément : nouveau permis, nouvelle inscription, nouveaux médecins, adresse mise à jour partout.
Si vous partagez vraiment votre temps entre deux États, tenez un calendrier. En cas de litige, des registres contemporains indiquant où vous avez dormi chaque nuit valent mieux que la mémoire.
Le plafond SALT : pourquoi l'impôt d'État pique un peu moins qu'il n'y paraît
Depuis 2018, la déduction fédérale pour les impôts d'État et locaux (SALT) est plafonnée à 10 000 $ par déclaration (5 000 $ si marié déclarant séparément). Cela signifie que seuls les premiers 10 000 $ de vos impôts d'État sur le revenu, taxe foncière et taxe de vente combinés sont déductibles de l'impôt fédéral — et seulement si vous détaillez vos déductions, ce que moins de 10 % des déclarants font.
La législation de 2025 a relevé le plafond substantiellement pour 2025 à 2029 (à 40 000 $, avec réductions progressives à revenus élevés), donc les déclarants qui détaillent dans les États très imposés obtiennent plus d'allègement que sous l'ancien plafond de 10 000 $. Mais si vous prenez la déduction standard — comme la plupart des nouveaux arrivants — le plafond SALT ne vous concerne pas : votre impôt d'État est simplement un coût supplémentaire par-dessus l'impôt fédéral, sans compensation fédérale.
Exemple chiffré : contribuable à 200 000 $ au New Jersey. L'impôt d'État sur le revenu peut être d'environ 9 000 à 11 000 $. Sous l'ancien plafond SALT de 10 000 $, un déclarant qui détaille pouvait déduire au maximum 10 000 $ d'impôts d'État et de taxe foncière combinés. Sous le plafond 2026 plus élevé, beaucoup plus est déductible pour ceux qui détaillent — mais un nouvel arrivant prenant la déduction standard de 16 100 $ n'obtient aucun avantage fédéral de ses impôts d'État dans les deux cas.
Questions fréquentes
Je viens d'arriver aux États-Unis. Dans quel État dois-je déclarer ?
L'État où vous vivez. Si vous avez déménagé pendant l'année, vous produisez généralement des déclarations partielles dans chaque État où vous étiez résident, en déclarant le revenu gagné pendant que vous y viviez.
Dois-je quand même l'impôt d'État si je télétravaille pour une entreprise hors de l'État ?
Généralement, vous devez l'impôt là où vous vivez et travaillez, pas là où se trouve votre employeur — mais quelques États ont des règles spéciales de « commodité de l'employeur » (convenience of the employer) qui peuvent imposer les télétravailleurs. Vérifiez les règles des deux États.
Vaut-il la peine de déménager juste pour payer moins d'impôts ?
Faites d'abord les calculs complets. Un État sans impôt sur le revenu avec des taxes foncières et des coûts d'assurance élevés peut coûter plus cher au total qu'un État à fiscalité modérée, selon que vous louez ou achetez et combien vous dépensez.
Et les impôts locaux sur le revenu ?
Certaines villes et certains comtés prélèvent leur propre impôt sur le revenu en plus de celui de l'État — New York City (jusqu'à 3,876 %), par exemple, plus de nombreuses municipalités de l'Ohio et de la Pennsylvanie. Vérifiez toujours aussi le niveau municipal.
Les États suivent-ils la déduction standard fédérale ?
Pas nécessairement. Chaque État fixe ses propres montants de déduction et d'exemption, et certains États n'autorisent pas du tout les déductions détaillées. Votre revenu imposable d'État est calculé séparément de votre chiffre fédéral.
Sources
- Tax Foundation, State individual income tax rates and brackets, 2026 : https://taxfoundation.org/data/all/state/state-income-tax-rates-2026/
- Charles Schwab, Which state taxes matter to you (2026 top rates, no-tax states) : https://www.schwab.com/learn/story/taxation-nation-which-state-taxes-matter-to-you
- Tax Foundation, 2026 state tax competitiveness index (rate details) : https://taxfoundation.org/research/all/state/2026-state-tax-competitiveness-index/