Impuesto estatal sobre la renta en EE. UU. 2026: qué estados le cobran impuestos y cuáles no
El impuesto federal es solo la mitad de la historia. El lugar donde vive en Estados Unidos puede agregar desde cero hasta más del 13 % a su factura federal. Nueve estados no aplican ningún impuesto general sobre la renta personal, mientras que la tasa máxima de California del 13,3 % es la más alta del país. Si está eligiendo dónde establecerse, el impuesto estatal merece un lugar en la mesa.
Los nueve estados sin impuesto sobre la renta
Para el año fiscal 2026, estos estados no aplican ningún impuesto general sobre la renta personal, según la Tax Foundation:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- Nuevo Hampshire (su antiguo impuesto sobre intereses y dividendos fue derogado por completo en 2025)
- Dakota del Sur
- Tennessee
- Texas
- Washington
- Wyoming
Dos notas que vale la pena conocer. Washington no tiene impuesto sobre los ingresos salariales, pero sí aplica un impuesto especial del 7 % sobre las ganancias de capital a largo plazo por encima de un umbral alto (unos $262,000 para 2026). Y «sin impuesto sobre la renta» no significa «sin impuestos»: Texas y Florida, por ejemplo, compensan la diferencia con impuestos a la propiedad e impuestos sobre las ventas más altos.
Los estados con impuestos más altos
En el otro extremo del espectro, los estados con las tasas marginales máximas más altas para 2026 son:
| Estado | Tasa máxima | Aplica por encima de (aprox.) |
|---|---|---|
| California | 13,3 % | $1,000,000 (incluye recargo del 1 %) |
| Hawái | 11,0 % | cientos de miles de dólares |
| Nueva York | 10,9 % | $25,000,000 |
| Nueva Jersey | 10,75 % | $1,000,000 |
| Washington, D.C. | 10,75 % | $1,000,000 |
| Oregón | 9,9 % | $125,000 soltero |
| Minnesota | 9,85 % | ~$200,000 |
Tenga en cuenta que las tasas máximas solo se aplican a ingresos por encima de umbrales muy altos en la mayoría de los estados: una persona de ingresos medios en Nueva York no paga ni de cerca el 10,9 %. Lo que importa para la mayoría de los recién llegados es la tasa efectiva en su propio nivel de ingresos, no la tasa máxima titular.
Estados de tasa fija: simples y en el medio
Un grupo creciente de estados usa una sola tasa fija sobre todos los ingresos imponibles. Ejemplos para 2026 incluyen Arizona (2,5 %), Colorado (4,4 %), Illinois (4,95 %), Carolina del Norte (4,25 %), Pensilvania (3,07 %) y Utah (4,8 %). Los sistemas de tasa fija son más simples de estimar: multiplique su ingreso imponible estatal por un número.
Por qué esto importa cuando se muda
Los estados le cobran impuestos según la residencia, y cada estado define la residencia a su manera: por lo general, vivir allí más de la mitad del año o mantener su hogar permanente allí lo convierte en residente. Algunos puntos prácticos para recién llegados:
- Mudarse a mitad de año generalmente significa dos declaraciones de año parcial. Si llega a Nueva Jersey en marzo y se muda a Texas en octubre, espere presentar declaraciones de año parcial en Nueva Jersey (y posiblemente nada en Texas).
- El trabajo remoto puede crear declaraciones en varios estados. Si vive en un estado pero su empleador está en otro, puede deber impuestos en ambos, con un crédito en su estado de origen por los impuestos pagados en otro lugar. Las reglas varían mucho.
- La carga fiscal total no es solo el impuesto sobre la renta. Compare también el impuesto a la propiedad, el impuesto sobre las ventas y las tarifas. Texas no tiene impuesto sobre la renta, pero tiene algunos de los impuestos a la propiedad más altos del país; Oregón no tiene impuesto sobre las ventas, pero tiene un impuesto sobre la renta alto.
Ejemplo práctico: salario de $150,000, California vs. Texas. El impuesto federal es idéntico en ambos estados. En Texas, el impuesto estatal sobre la renta es $0. En California, un declarante soltero con este nivel de ingresos cae en los tramos estatales del 9,3 %–10,3 % sobre gran parte de sus ingresos; una factura estatal aproximada es del orden de $9,000–$11,000 (antes de la deducción estándar y los créditos que California permite). Mismo trabajo, mismo salario: aproximadamente $10,000 de diferencia anual solo por la línea estatal.
Ejemplo práctico: salario de $80,000, Nueva York vs. Florida. Florida: $0 de impuesto estatal. El impuesto del estado de Nueva York más el impuesto de la ciudad de Nueva York combinados pueden tomar aproximadamente el 6–7 % con este nivel de ingresos para un residente de la ciudad: alrededor de $5,000, antes de considerar los tramos y créditos propios de la ciudad.
Cómo deciden los estados que usted es residente
Cada estado escribe su propia prueba de residencia, pero la mayoría usa alguna combinación de domicilio (su hogar permanente) y un conteo de días, a menudo 183 días. Dos trampas atrapan a los recién llegados:
La trampa del domicilio. Algunos estados, notablemente Nueva York, lo tratan como residente si mantiene un lugar de residencia permanente allí y pasa más de 183 días en el estado, incluso si también tiene un hogar en otro lugar. Mantener un apartamento en Manhattan mientras «vive» en Florida invita a una auditoría.
El problema de los estados «pegajosos». Algunos estados (California es el famoso) dificultan la salida a efectos fiscales. Mudarse a Texas pero mantener una licencia de conducir de California, el registro de votante y el médico puede llevar a California a argumentar que nunca se fue realmente. Cuando se mude, corte los lazos deliberadamente: nueva licencia, nuevo registro, nuevos médicos, dirección actualizada en todas partes.
Si realmente divide su tiempo entre dos estados, lleve un calendario. En una disputa, los registros contemporáneos de dónde durmió cada noche superan a la memoria.
El tope SALT: por qué el impuesto estatal duele un poco menos de lo que parece
Desde 2018, la deducción federal por impuestos estatales y locales (SALT) ha estado limitada a $10,000 por declaración ($5,000 si casado declara por separado). Eso significa que solo los primeros $10,000 de su impuesto estatal sobre la renta, impuesto a la propiedad e impuesto sobre las ventas combinados son deducibles contra el impuesto federal, y solo si detalla, lo que hace menos del 10 % de los declarantes.
La legislación de 2025 elevó el tope sustancialmente para 2025 a 2029 (a $40,000, con eliminaciones progresivas a ingresos más altos), por lo que quienes detallan en estados de altos impuestos obtienen más alivio que con el antiguo límite de $10,000. Pero si toma la deducción estándar, como la mayoría de los recién llegados, el tope SALT es irrelevante para usted: su impuesto estatal es simplemente un costo adicional sobre el impuesto federal, sin compensación federal.
Ejemplo práctico: persona que gana $200,000 en Nueva Jersey. El impuesto estatal sobre la renta podría ser de aproximadamente $9,000–$11,000. Con el antiguo tope SALT de $10,000, quien detalla podía deducir como máximo $10,000 de impuestos estatales y a la propiedad combinados. Con el tope más alto de 2026, considerablemente más es deducible para quienes detallan, pero un recién llegado que toma la deducción estándar de $16,100 no obtiene ningún beneficio federal de los impuestos estatales de ninguna manera.
Preguntas frecuentes
Acabo de llegar a EE. UU. ¿En qué estado declaro?
En el estado donde vive. Si se mudó durante el año, generalmente presenta declaraciones de año parcial en cada estado donde fue residente, reportando los ingresos ganados mientras vivía allí.
¿Sigo debiendo impuesto estatal si trabajo de forma remota para una empresa de otro estado?
Por lo general debe impuestos donde vive y trabaja, no donde está su empleador, pero algunos estados tienen reglas especiales de «conveniencia del empleador» que pueden gravar a los trabajadores remotos. Revise las reglas de ambos estados.
¿Vale la pena mudarse solo por impuestos más bajos?
Haga primero los números completos. Un estado sin impuesto sobre la renta con altos impuestos a la propiedad y costos de seguro puede ser más caro en general que un estado de impuestos moderados, dependiendo de si alquila o compra y cuánto gasta.
¿Qué pasa con los impuestos locales sobre la renta?
Algunas ciudades y condados aplican su propio impuesto sobre la renta además del estatal: la ciudad de Nueva York (hasta 3,876 %), por ejemplo, más muchos municipios de Ohio y Pensilvania. Siempre revise también el nivel de la ciudad.
¿Los estados siguen la deducción estándar federal?
No necesariamente. Cada estado fija sus propios montos de deducción y exención, y algunos estados no permiten deducciones detalladas en absoluto. Su ingreso imponible estatal se calcula por separado de su número federal.
Fuentes
- Tax Foundation, State individual income tax rates and brackets, 2026: https://taxfoundation.org/data/all/state/state-income-tax-rates-2026/
- Charles Schwab, Which state taxes matter to you (2026 top rates, no-tax states): https://www.schwab.com/learn/story/taxation-nation-which-state-taxes-matter-to-you
- Tax Foundation, 2026 state tax competitiveness index (rate details): https://taxfoundation.org/research/all/state/2026-state-tax-competitiveness-index/