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Astuce fiscale : regroupez deux ans de dons en un pour battre le palier de 200 $

⚠️ Avertissement : À titre informatif uniquement — ne constitue pas un conseil fiscal, financier, juridique ou médical. Les chiffres peuvent être obsolètes ou inexacts ; les règles fiscales changent fréquemment. Vérifiez les décisions importantes auprès de la CRA/de l'IRS ou d'un professionnel qualifié (pour les sujets de santé, un professionnel de la santé agréé). Vous utilisez ces informations à vos propres risques.
La réponse courte

Les dons de bienfaisance au Canada sont un crédit, pas une déduction — et il est à paliers. Pour 2026, le crédit fédéral est de 14 % sur les premiers 200 $ de dons et 29 % sur tout ce qui dépasse 200 $ (33 % sur la portion correspondant au revenu dans la tranche supérieure). Donner 200 $ par an pendant deux ans gaspille le palier bas deux fois ; donner 400 $ en une année pousse la moitié dans le palier à 29 %.

Comment faire

  1. Donnez uniquement à des organismes de bienfaisance enregistrés. Vérifiez le répertoire des organismes de bienfaisance de l'ARC. Le sociofinancement pour un particulier — aussi louable soit-il — ne donne aucun crédit.
  2. Obtenez des reçus officiels. Chaque don nécessite un reçu officiel de don indiquant le numéro d'enregistrement de l'organisme. Pas de reçu, pas de crédit.
  3. Faites réclamer tout par un seul conjoint. Regroupez les dons des deux partenaires sur une déclaration (annexe 9) pour que davantage du total dépasse le seuil de 200 $.
  4. Reportez stratégiquement. Vous n'êtes pas obligé de réclamer l'année du don — les dons peuvent être reportés jusqu'à cinq ans. Gardez-les pour une année à revenu élevé.
  5. Respectez le plafond de 75 %. Le total des dons réclamables est limité à 75 % du revenu net de l'année (plus élevé l'année du décès).

Attention

  • Le taux du premier palier est de 14 % pour 2026, pas 15 %. Il suit la tranche d'imposition fédérale la plus basse, qui a été réduite — de nombreux guides anciens citent encore 15 %.
  • Les provinces ajoutent leur propre crédit par-dessus. Chaque province a aussi un crédit à deux paliers (environ 5 à 11 % sur les premiers 200 $, plus élevé au-dessus), donc le taux combiné est bien meilleur que les seuls chiffres fédéraux.
  • Donner des actions appréciées est encore plus efficace. Donnez les actions directement au lieu de vendre d'abord : vous évitez l'impôt sur les gains en capital et obtenez quand même le crédit sur la pleine juste valeur marchande.
  • Les dons mensuels s'accumulent — suivez le total. Douze dons mensuels de 25 $ = 300 $, et le reçu officiel arrive généralement une fois par an. Ne le perdez pas dans votre boîte de réception.

Questions fréquentes

Puis-je réclamer des dons faits en décembre ?

Oui — les dons sont réclamés pour l'année civile où ils sont faits. Un don en ligne du 31 décembre compte pour cette année ; gardez le reçu horodaté.

Et si mes dons dépassent 75 % de mon revenu ?

L'excédent se reporte jusqu'à cinq ans. Vous l'utiliserez quand vous aurez le revenu pour l'absorber.

Les dons à des organismes américains comptent-ils ?

Généralement non, sauf si l'organisme est une université prescrite ou si le don relève de dispositions conventionnelles spécifiques pour les donateurs avec revenus de source américaine. En cas de doute, donnez à un organisme canadien enregistré auprès de l'ARC.

Sources

  • TurboTax Canada – Crédits d'impôt pour dons de bienfaisance : https://turbotax.intuit.ca/tips/tax-credits-for-charitable-donations-Canada
  • FinancialTools – Crédit d'impôt pour dons de bienfaisance (taux 2026) : https://www.financialtools.ca/en/charitable-donation-tax-credit-calculator
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('Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. 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Il ne constitue pas un conseil fiscal, comptable, juridique, financier, en immigration, médical, dentaire ou en santé, et sa lecture ne crée aucune relation professionnelle ou client entre vous et Llandora. Les règles fiscales et d'immigration changent fréquemment et varient selon le pays, la province/l'État et la situation personnelle ; les chiffres, seuils et exemples de cet article peuvent être obsolètes, incomplets ou inexacts, et peuvent ne pas s'appliquer à votre situation. Vérifiez toujours les règles en vigueur auprès des sources officielles (CRA, IRS, IRCC, USCIS) et consultez un professionnel agréé avant de prendre toute décision. Les contenus relatifs à la santé, à la médecine ou aux soins dentaires sont fournis à titre informatif uniquement et ne remplacent pas un avis médical professionnel, un diagnostic ou un traitement — consultez toujours un professionnel de la santé qualifié pour toute question d'ordre médical. 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Las reglas fiscales y migratorias cambian con frecuencia y varían según el país, la provincia/estado y las circunstancias personales; las cifras, umbrales y ejemplos de este artículo pueden estar desactualizados, incompletos o ser incorrectos, y pueden no aplicarse a su situación. Verifique siempre las reglas vigentes con las fuentes oficiales (CRA, IRS, IRCC, USCIS) y consulte a un profesional autorizado antes de tomar cualquier decisión. El contenido sobre temas de salud, médicos o dentales es solo información general y no sustituye el consejo, diagnóstico o tratamiento médico profesional: consulte siempre a un profesional de la salud calificado ante cualquier duda médica. Llandora no ofrece ninguna garantía, expresa o implícita, sobre la exactitud, integridad, fiabilidad u oportunidad de este contenido. 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