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Impôts des freelances et indépendants en Australie

⚠️ Avertissement : À titre informatif uniquement — ne constitue pas un conseil fiscal, financier, juridique ou médical. Les chiffres peuvent être obsolètes ou inexacts ; les règles fiscales changent fréquemment. Vérifiez les décisions importantes auprès de la CRA/de l'IRS ou d'un professionnel qualifié (pour les sujets de santé, un professionnel de la santé agréé). Vous utilisez ces informations à vos propres risques.
La réponse courte

En tant que sole trader (entrepreneur individuel), vous et l'entreprise êtes la même entité juridique. Vous déclarez votre bénéfice dans votre déclaration personnelle et payez l'impôt aux taux marginaux des particuliers. La création est simple — mais l'immatriculation à la GST, la comptabilité et le piège de la retenue sans ABN prennent au dépourvu beaucoup de nouveaux arrivants.

Se lancer en tant que sole trader

  1. Obtenez un TFN. En tant que particulier, vous avez déjà (ou pouvez obtenir) un Tax File Number — l'entreprise l'utilise aussi.
  2. Demandez un ABN. L'Australian Business Number est gratuit sur abr.gov.au et ne prend que quelques minutes. Vous l'indiquez sur chaque facture.
  3. Enregistrez un nom commercial si vous exercez sous un autre nom que le vôtre.
  4. Ouvrez un compte bancaire séparé pour l'activité. Pas une obligation légale, mais cela simplifie énormément la comptabilité.

Le piège de la retenue sans ABN

C'est l'erreur de débutant la plus coûteuse. Si vous n'indiquez pas d'ABN sur vos factures, vos clients sont légalement tenus de retenir 47 % de ce qu'ils vous paient et de le reverser à l'ATO. Obtenir un ABN est gratuit et prend quelques minutes — ce piège est totalement évitable, il n'y a aucune raison d'y tomber.

Payer l'impôt sur votre bénéfice

  • Votre bénéfice imposable (revenus moins dépenses déductibles) est imposé aux taux marginaux des particuliers — le barème résidents 2025–26 plus le Medicare levy de 2 %.
  • Une fois votre activité établie, l'ATO vous fait généralement passer aux acomptes PAYG : des versements trimestriels anticipés de votre impôt annuel, pour éviter une énorme facture en fin d'année.
  • Déductions courantes : bureau à domicile, équipement, frais de véhicule, formation professionnelle, assurances, honoraires comptables. Conservez un reçu pour tout.

GST : le seuil de $75,000

Vous devez vous immatriculer à la GST dès que votre chiffre d'affaires atteint $75,000 sur une période de 12 mois. Après immatriculation :

  • Facturez 10 % de GST sur vos factures
  • Récupérez des crédits de GST sur vos achats professionnels
  • Déposez un Business Activity Statement (BAS) — généralement trimestriel

Chauffeurs VTC et taxi : immatriculation obligatoire dès le premier dollar, sans seuil.

La retraite (superannuation) des indépendants

Sans employeur, personne ne verse pour vous la garantie superannuation de 12 % — les cotisations sont entièrement volontaires. Beaucoup d'indépendants australiens cotisent quand même régulièrement, car les cotisations sont généralement déductibles (plafonds annuels applicables) et l'argent fructifie dans un environnement peu fiscalisé jusqu'à la retraite.

Questions fréquentes

Sole trader ou société — que choisir ?

Commencez en sole trader : c'est gratuit, simple, et adapté à la plupart des freelances. Une société ajoute des coûts d'immatriculation, une déclaration fiscale distincte et des obligations de conformité. Demandez conseil avant de changer de structure.

Ai-je besoin d'un comptable ?

Pas d'obligation légale. Cela vaut le coût dès que l'immatriculation à la GST, les acomptes PAYG ou des sources de revenus multiples compliquent votre situation — et ses honoraires sont généralement déductibles.

Un client dit ne pas pouvoir me payer sans ABN. Que faire ?

C'est la règle de retenue qui fonctionne comme prévu. Demandez votre ABN gratuit sur abr.gov.au, indiquez-le sur la facture, et le problème disparaît.

Puis-je déduire mon ordinateur portable et mon téléphone ?

Oui, à proportion de leur usage professionnel. Répartissez honnêtement l'usage privé (par exemple, 80 % d'usage pro = 80 % du coût déductible) et conservez les factures d'achat.

Sources

  • ATO — tax rates for Australian residents: https://www.ato.gov.au/tax-rates-and-codes/tax-rates-australian-residents
  • ATO — your tax return: https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/your-tax-return
  • ATO — businesses and organisations: https://www.ato.gov.au/businesses-and-organisations
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('Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. 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Il ne constitue pas un conseil fiscal, comptable, juridique, financier, en immigration, médical, dentaire ou en santé, et sa lecture ne crée aucune relation professionnelle ou client entre vous et Llandora. Les règles fiscales et d'immigration changent fréquemment et varient selon le pays, la province/l'État et la situation personnelle ; les chiffres, seuils et exemples de cet article peuvent être obsolètes, incomplets ou inexacts, et peuvent ne pas s'appliquer à votre situation. Vérifiez toujours les règles en vigueur auprès des sources officielles (CRA, IRS, IRCC, USCIS) et consultez un professionnel agréé avant de prendre toute décision. Les contenus relatifs à la santé, à la médecine ou aux soins dentaires sont fournis à titre informatif uniquement et ne remplacent pas un avis médical professionnel, un diagnostic ou un traitement — consultez toujours un professionnel de la santé qualifié pour toute question d'ordre médical. 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Las reglas fiscales y migratorias cambian con frecuencia y varían según el país, la provincia/estado y las circunstancias personales; las cifras, umbrales y ejemplos de este artículo pueden estar desactualizados, incompletos o ser incorrectos, y pueden no aplicarse a su situación. Verifique siempre las reglas vigentes con las fuentes oficiales (CRA, IRS, IRCC, USCIS) y consulte a un profesional autorizado antes de tomar cualquier decisión. El contenido sobre temas de salud, médicos o dentales es solo información general y no sustituye el consejo, diagnóstico o tratamiento médico profesional: consulte siempre a un profesional de la salud calificado ante cualquier duda médica. Llandora no ofrece ninguna garantía, expresa o implícita, sobre la exactitud, integridad, fiabilidad u oportunidad de este contenido. 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