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¿Los trabajadores por cuenta propia en Canadá tienen que pagar impuestos trimestralmente?

⚠️ Aviso: Solo para fines informativos; no constituye asesoramiento fiscal, financiero, legal ni médico. Las cifras pueden estar desactualizadas o ser incorrectas; las reglas fiscales cambian con frecuencia. Verifique las decisiones importantes con la CRA/el IRS o un profesional calificado (para temas de salud, un profesional de la salud autorizado). Usted usa esta información bajo su propio riesgo.
La respuesta corta

A diferencia de los empleados, nadie retiene impuestos de los cheques de un trabajador independiente. Para mantener la equidad del sistema, la CRA recauda el impuesto de los trabajadores por cuenta propia durante el año en pagos a cuenta trimestrales — aproximadamente como un empleador deduce impuestos de cada cheque. Los pagos a cuenta no son un impuesto adicional. Son anticipos del impuesto que deberán al declarar.

A diferencia de los empleados, nadie retiene impuestos de los cheques de un trabajador independiente. Para mantener la equidad del sistema, la CRA recauda el impuesto de los trabajadores por cuenta propia durante el año en pagos a cuenta trimestrales — aproximadamente como un empleador deduce impuestos de cada cheque. Los pagos a cuenta no son un impuesto adicional. Son anticipos del impuesto que deberán al declarar.

¿Quiénes tienen que pagar el impuesto en pagos a cuenta?

Podrían tener que pagar pagos a cuenta si su impuesto neto a pagar — el monto que deben después de restar retenciones y créditos reembolsables — es más de $3,000 ($1,800 en Quebec) para el año en curso y en cualquiera de los dos años fiscales anteriores. Para el año fiscal 2026, esto significa que se requieren pagos a cuenta si su impuesto neto a pagar es más de $3,000 para 2026 y en 2025 o 2024.

En la práctica, la CRA les notifica con un recordatorio de pagos a cuenta (formulario INNS1). Se envían dos recordatorios cada año:

  • Un recordatorio de febrero que cubre los pagos de marzo y junio
  • Un recordatorio de agosto que cubre los pagos de septiembre y diciembre

Si reciben un recordatorio pero su impuesto neto a pagar del año resulta ser $3,000 o menos ($1,800 o menos en Quebec), no tienen que pagar pagos a cuenta ese año.

¿Cuándo vencen los pagos a cuenta?

Los pagos a cuenta vencen cuatro veces al año:

  • 15 de marzo
  • 15 de junio
  • 15 de septiembre
  • 15 de diciembre

Los agricultores y pescadores siguen un calendario diferente, con un solo pago a cuenta con vencimiento el 31 de diciembre.

Los declarantes por cuenta propia conservan su fecha límite de declaración extendida — su declaración vence el 15 de junio (o el siguiente día hábil si cae en fin de semana), pero cualquier saldo restante debe pagarse antes del 30 de abril. Los pagos a cuenta simplemente significan que pagan la mayor parte de ese saldo por adelantado, en cuatro partes.

¿Cómo se calcula el monto?

La CRA les da tres opciones para calcular sus pagos a cuenta, y pueden elegir la que resulte en los pagos requeridos más bajos:

  1. Opción sin cálculo. Ideal cuando su ingreso, deducciones y créditos se mantienen aproximadamente iguales año tras año. La CRA calcula el monto a partir de su declaración más reciente evaluada y lo imprime en sus recordatorios de pagos a cuenta. Paguen exactamente lo que dice el recordatorio, a tiempo, y no enfrentarán intereses ni multas por pagos a cuenta.
  2. Opción del año anterior. Ideal cuando las cifras de este año se parecerán a las del año pasado pero difieren significativamente de las de hace dos años. Calculan los pagos a cuenta a partir de su impuesto neto a pagar del año anterior más las contribuciones al CPP a pagar y las primas voluntarias del EI.
  3. Opción del año en curso. Ideal cuando las cifras de este año serán significativamente diferentes de las de los últimos dos años. Estiman el impuesto neto a pagar de este año, el CPP a pagar y las primas voluntarias del EI, y pagan un cuarto en cada fecha de vencimiento. Esta opción es la más riesgosa: si subestiman, pueden deber intereses por pagos a cuenta.

La CRA publica cada año una tabla de cálculo de pagos a cuenta para ayudar con la segunda y tercera opciones.

¿Qué pasa si omiten un pago a cuenta o pagan muy poco?

Se aplican intereses por pagos a cuenta y posibles multas si están obligados a pagar por pagos a cuenta, reciben un recordatorio, y luego no pagan, pagan tarde o pagan menos de lo requerido.

  • El interés por pagos a cuenta se cobra sobre todos los pagos a cuenta tardíos o insuficientes. Se capitaliza diariamente a la tasa de interés prescrita, que la CRA revisa y puede cambiar cada tres meses.
  • Una multa por pagos a cuenta aplica solo si su interés total por pagos a cuenta del año es más de $1,000. La multa equivale a la mitad de la diferencia entre el interés cobrado y el mayor entre $1,000 o el 25% del interés que se habría aplicado si no hubieran hecho ningún pago a cuenta.

En términos sencillos: un interés menor a $1,000 significa solo cargos por interés; un interés mayor a $1,000 puede traer una multa adicional.

¿Pueden reducir o detener los pagos a cuenta?

Sí, si su situación cambia. Por ejemplo, si solo recibieron un recordatorio de agosto, pueden reducir o detener sus pagos de septiembre y diciembre cuando los montos ya pagados cubran su impuesto neto a pagar estimado del año, o cuando su impuesto neto a pagar sea $3,000 o menos ($1,800 en Quebec). No tienen que pedir permiso — pero elijan una opción que puedan defender, porque una estimación que resulte demasiado baja puede generar intereses por pagos a cuenta.

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si apenas comencé a trabajar por cuenta propia este año?

No deben pagos a cuenta en su primer año de ingresos significativos por cuenta propia, porque el umbral requiere un impuesto neto a pagar superior a $3,000 tanto en el año en curso como en uno de los dos años anteriores. Los pagos a cuenta generalmente entran en vigor a partir de su segundo año fuerte.

¿Los pagos a cuenta cambian mi fecha límite de declaración?

No. Las personas por cuenta propia aún declaran antes del 15 de junio y pagan cualquier saldo restante antes del 30 de abril. Los pagos a cuenta solo cambian cuándo pagan, repartiendo el total en cuatro fechas anteriores en lugar de un pago único en abril.

¿Puedo pagar pagos a cuenta aunque no esté obligado?

Sí. Los pagos a cuenta voluntarios están permitidos y son una forma sensata de suavizar el flujo de efectivo si esperan una factura fiscal grande. Hacer pagos anticipados también puede generarles un crédito que compensa el interés por pagos a cuenta si luego pagan de menos.

¿Qué pasa si una fecha de vencimiento cae en fin de semana?

La regla general de la CRA es que un pago con vencimiento en fin de semana o feriado se considera a tiempo si se recibe el siguiente día hábil. No esperen al último minuto de todos modos — dejen tiempo de procesamiento para su método de pago.

Llevar un calendario aproximado de pagos a cuenta es uno de los pequeños hábitos que separan una temporada de impuestos tranquila de una estresante. Una hoja de cálculo Canadian Freelancer Tax Planner puede ayudarles a seguir las cuatro fechas de vencimiento y apartar la parte adecuada de cada pago que reciben.

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Fuentes

  • https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/payments/payments-cra/individual-payments/income-tax-instalments.html
  • http://canada.ca/en/revenue-agency/services/payments/payments-cra/individual-payments/income-tax-instalments/who-pays-instalments.html
  • https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/payments/payments-cra/individual-payments/income-tax-instalments/options-calculate.html
  • https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/payments/payments-cra/individual-payments/income-tax-instalments/interest-penalty-charges.html
  • https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/camp-promo/smll-bsnss-wk-e.pdf
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('Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. 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Las reglas fiscales y migratorias cambian con frecuencia y varían según el país, la provincia/estado y las circunstancias personales; las cifras, umbrales y ejemplos de este artículo pueden estar desactualizados, incompletos o ser incorrectos, y pueden no aplicarse a su situación. Verifique siempre las reglas vigentes con las fuentes oficiales (CRA, IRS, IRCC, USCIS) y consulte a un profesional autorizado antes de tomar cualquier decisión. El contenido sobre temas de salud, médicos o dentales es solo información general y no sustituye el consejo, diagnóstico o tratamiento médico profesional: consulte siempre a un profesional de la salud calificado ante cualquier duda médica. Llandora no ofrece ninguna garantía, expresa o implícita, sobre la exactitud, integridad, fiabilidad u oportunidad de este contenido. 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