Mi salario se retuvo al 25% y mi pago independiente al 20% — ¿por qué aún debo ¥560 después de la liquidación anual?
Llandora·Actualizado 2026-10-14
⚠️ Aviso: Solo para fines informativos; no constituye asesoramiento fiscal, financiero, legal ni médico. Las cifras pueden estar desactualizadas o ser incorrectas; las reglas fiscales cambian con frecuencia. Verifique las decisiones importantes con la CRA/el IRS o un profesional calificado (para temas de salud, un profesional de la salud autorizado). Usted usa esta información bajo su propio riesgo.
La respuesta corta
Porque la retención es solo un pago inicial, no la factura final. Durante el año, cada flujo de ingreso se grava por separado a su propia tasa de retención fija. En la liquidación anual, los cuatro tipos de ingreso integral se agrupan y se gravan a la tasa anual progresiva del 3%–45%. Cuando el ingreso agrupado lo empuja a un tramo más alto que las tasas fijas usadas durante el año, la diferencia se debe — esos ¥560 son la brecha, no un error.
Tasas de retención vs. la tasa de liquidación
Tipo de ingreso
Cómo se retiene durante el año
Tasa de retención
Salario
Retención acumulativa, mes a mes
3%–45% sobre ingreso acumulado
Remuneración laboral (劳务报酬)
Por pago
20% / 30% / 40% (tres tramos)
Manuscrito/regalías (稿酬)
Por pago
20% fijo
Regalías por uso de PI (特许权使用费)
Por pago
20% fijo
Liquidación anual
Los cuatro agrupados
3%–45% progresivo sobre el total anual
La fórmula de liquidación: (salario + ingreso laboral + manuscrito + regalías de PI, cada uno convertido a su «monto de ingreso») menos ¥60,000 de deducción básica, seguro social, deducciones adicionales especiales y otras deducciones = ingreso imponible, gravado al 3%–45%. Compare eso con lo prepagado; pague el faltante u obtenga el reembolso.
La regla del 56% del manuscrito — y por qué aún debe
Para el ingreso de manuscrito, solo parte de lo que recibe cuenta como ingreso: primero reste 20% como gastos, luego cuente solo 70% del resto. Así que ¥10,000 de honorarios de manuscrito cuentan como ¥10,000 × 80% × 70% = ¥5,600 de ingreso imponible — la «regla del 56%».
Pero la tasa de retención aplicada a esos ¥5,600 es un fijo del 20% (¥1,120 prepagados). En la liquidación, esos mismos ¥5,600 se apilan sobre su salario. Si su ingreso total pone su tasa marginal en 25%, la porción del manuscrito realmente debe ¥5,600 × 25% = ¥1,400. Prepagó ¥1,120, así que debe ¥280 más — en un solo pago de ¥10,000. Multiplique a través de un año de trabajo independiente y el saldo de ¥560 es completamente ordinario.
La misma lógica golpea la remuneración laboral: su tramo de retención más alto es 40%, pero la tasa de liquidación sube hasta 45%. Los altos ingresos con ingreso mixto casi siempre deben algo en la liquidación.
Preguntas frecuentes
Si la retención es solo una estimación, ¿por qué no retener a la tasa final desde el principio?
Porque ningún pagador individual conoce su panorama total. Su empleador no conoce sus trabajos independientes, y su editor no conoce su salario. Solo la agrupación anual lo ve todo — exactamente para eso es la liquidación.
¿Puedo evitar el pago extra haciendo que me retengan más durante el año?
No realmente a través del sistema estándar — los pagadores deben usar los métodos de retención estatutarios. Lo que puede hacer es evitar que la liquidación lo sorprenda: si regularmente gana ingreso independiente además de un salario, aparte aproximadamente la brecha de tramo cada vez que le paguen.
Solo tuve ingreso salarial y aún debo dinero. ¿Es normal?
Sí, si su salario aumentó durante el año (aumento, bono, cambio de trabajo). La retención acumulativa va rezagada respecto al ingreso creciente, por lo que un año de aumentos a menudo termina con un pequeño saldo debido en la liquidación.
('Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. Llandora makes no warranty of any kind — express or implied — about the accuracy, completeness, reliability, or timeliness of this content. To the fullest extent permitted by law, Llandora disclaims all liability for any loss, damage, cost, or expense arising from errors or omissions in this article or from any action taken or not taken in reliance on it, whether direct, indirect, incidental, or consequential. You rely on this article entirely at your own risk.', 'Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. Llandora makes no warranty of any kind — express or implied — about the accuracy, completeness, reliability, or timeliness of this content. To the fullest extent permitted by law, Llandora disclaims all liability for any loss, damage, cost, or expense arising from errors or omissions in this article or from any action taken or not taken in reliance on it, whether direct, indirect, incidental, or consequential. You rely on this article entirely at your own risk.', "Avertissement — à lire attentivement. Cet article est fourni à titre informatif et pédagogique uniquement. Il ne constitue pas un conseil fiscal, comptable, juridique, financier, en immigration, médical, dentaire ou en santé, et sa lecture ne crée aucune relation professionnelle ou client entre vous et Llandora. Les règles fiscales et d'immigration changent fréquemment et varient selon le pays, la province/l'État et la situation personnelle ; les chiffres, seuils et exemples de cet article peuvent être obsolètes, incomplets ou inexacts, et peuvent ne pas s'appliquer à votre situation. Vérifiez toujours les règles en vigueur auprès des sources officielles (CRA, IRS, IRCC, USCIS) et consultez un professionnel agréé avant de prendre toute décision. Les contenus relatifs à la santé, à la médecine ou aux soins dentaires sont fournis à titre informatif uniquement et ne remplacent pas un avis médical professionnel, un diagnostic ou un traitement — consultez toujours un professionnel de la santé qualifié pour toute question d'ordre médical. Llandora n'offre aucune garantie, expresse ou implicite, quant à l'exactitude, l'exhaustivité, la fiabilité ou l'actualité de ce contenu. Dans toute la mesure permise par la loi, Llandora décline toute responsabilité pour toute perte, tout dommage, tout coût ou toute dépense découlant d'erreurs ou d'omissions dans cet article ou de toute action entreprise ou non entreprise sur la foi de son contenu, qu'ils soient directs, indirects, accessoires ou consécutifs. Vous vous fiez à cet article entièrement à vos propres risques.", 'Aviso legal — léalo con atención. Este artículo es solo para fines informativos y educativos. No constituye asesoramiento fiscal, contable, legal, financiero, migratorio, médico, dental ni de salud, y su lectura no crea una relación profesional o de cliente entre usted y Llandora. Las reglas fiscales y migratorias cambian con frecuencia y varían según el país, la provincia/estado y las circunstancias personales; las cifras, umbrales y ejemplos de este artículo pueden estar desactualizados, incompletos o ser incorrectos, y pueden no aplicarse a su situación. Verifique siempre las reglas vigentes con las fuentes oficiales (CRA, IRS, IRCC, USCIS) y consulte a un profesional autorizado antes de tomar cualquier decisión. El contenido sobre temas de salud, médicos o dentales es solo información general y no sustituye el consejo, diagnóstico o tratamiento médico profesional: consulte siempre a un profesional de la salud calificado ante cualquier duda médica. Llandora no ofrece ninguna garantía, expresa o implícita, sobre la exactitud, integridad, fiabilidad u oportunidad de este contenido. En la máxima medida permitida por la ley, Llandora rechaza toda responsabilidad por cualquier pérdida, daño, costo o gasto derivado de errores u omisiones en este artículo o de cualquier acción realizada o no realizada basándose en él, ya sean directos, indirectos, incidentales o consecuentes. Usted confía en este artículo enteramente bajo su propio riesgo.')