报税小贴士:401(k) 先存到拿满雇主配捐,再存 IRA
刚到美国的人常问先用哪个退休账户。数学上有明确顺序:雇主 401(k) 配捐是瞬间 50–100% 的回报,任何投资都比不了。2026 年 401(k) 能存 $24,500、IRA 能存 $7,500(50 岁以下)——但顺序比限额更重要。
怎么做
- 401(k) 存到拿满雇主配捐。 典型的"工资 6% 以内配 50%"意味着你存 6%,这部分立刻翻倍。不拿等于主动降薪。
- 然后存满 IRA(2026 年 $7,500)。 IRA 可选全市场基金,不限于雇主那几只——通常费率更低、选择更好。2026 税年的 IRA 截止日是 2027 年 4 月 15 日。
- 还有余力就回头加 401(k),直到 $24,500 的雇员上限。
- Roth 和 traditional 想清楚再选。 Traditional=现在抵税、以后交税(高收入年份划算);Roth=现在不抵、以后免税(职业早期或低收入年份划算)。
注意
- IRA 抵扣有收入门槛。 你或配偶有雇主退休计划时,traditional IRA 抵扣在高收入段逐步取消;Roth IRA 的资格也有(更高的)收入上限。别想当然,查当年 IRS 数字。
- 限额是按人不是按账户。 $7,500 是所有 traditional+Roth IRA 加总;$24,500 是所有 401(k)/403(b) 加总。
- 59 岁半前取出罚 10%。 两种账户提前取,除了所得税一般还要加 10% 罚金,例外很少。
- 50 岁以上可追加。 2026 年 401(k) 多 $8,000(共 $32,500)、IRA 多 $1,100(共 $8,600),从满 50 岁那年起。60–63 岁有 401(k)"超级追加" $11,250。
常见问题
没有雇主计划怎么办?
IRA 就是主力($7,500);没有雇主计划覆盖时,traditional IRA 抵扣不设收入上限。自雇的话再问问 SEP 或 SIMPLE。
Roth 还是 traditional 401(k)?
粗规则:职业早期或暂时低收入选 Roth;收入巅峰期选 traditional。很多人对半分——$24,500 是税前+Roth 合并上限。
401(k) 和 IRA 同一年能都存吗?
能,限额独立。2026 年两个都存满(50 岁以下)就是 $32,000 的税收优惠储蓄。
来源
- IRS – 2026 年 401(k) 上限 $24,500、IRA $7,500: https://www.irs.gov/newsroom/401k-limit-increases-to-24500-for-2026-ira-limit-increases-to-7500
- IRS – 退休计划限额 COLA 表: https://www.irs.gov/retirement-plans/cola-increases-for-dollar-limitations-on-benefits-and-contributions
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