报税小贴士:季度预缴税不交,IRS 按利息罚你
美国是挣多少税多少。如果你预扣之外还欠 $1,000 以上——自由职业、房东、有副业的都算——IRS 要求一年分四次预缴。漏了的话,即使第二年 4 月一次缴清,欠缴罚金(按季度重置的利息)照收。
怎么做
- 记下四个日期。 2026 年:4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日、2027 年 1 月 15 日。(注意季度不均匀——Q2 只覆盖 4 月 1 日到 5 月 31 日。)
- 用安全港。 最简单的免罚目标:分四期缴去年总税额的 100%(去年 AGI 超 $15 万的缴 110%,分开申报的 $7.5 万)。今年实际欠多少都不罚。或者缴今年税额的 90%以上。
- 用 1040-ES 表估算,通过 IRS Direct Pay 或 EFTPS 缴,确认单留好。
- 早申报可跳过 1 月那期。 2027 年 2 月 1 日前报完 2026 年税表并缴清余额,就不用缴 2027 年 1 月 15 日那期。
注意
- 预扣也算数。 90%/100%/110% 的测试里,预扣和预缴都算。有 W-2 工作加副业?调高主业的 W-4 预扣更省事——预扣被视为全年均匀缴纳,比年底补预缴管用。
- 收入不均匀用年化法。 大部分收入落在下半年,2210 表的 annualized installment method 能压低罚金,但要多填表。
- 州里另有一套。 多数有所得税的州都有自己的季度预缴和罚金,联邦搞定了别忘了州。
- 第一年自由职业没有豁免。 上年安全港只帮得到上年交过税的人。第一年就老老实实按今年 90% 估。
常见问题
有 W-2 工作加个小副业,需要季度预缴吗?
只有预扣之外还欠 $1,000 以上才需要。通常更简单的是调高主业 W-4 预扣——预扣视同全年均匀缴纳,比补预缴划算。
罚金利率到底是多少?
是欠税额的利息,按季度重置(近年在 7–8% 左右)。从每个错过的截止日起按季度累计,所以越早漏的越贵。
能 4 月一次缴清全年吗?
可以第一期就缴全年,但不能拖到 1 月才缴——每个季度的截止日独立算,罚金也是按季度算的。
来源
- IRS – 预估税:何时缴、怎么缴: https://www.irs.gov/faqs/estimated-tax
- IRS – 2026 年 1040-ES 表(截止日和缴款单): https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf
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