搬去国外但留着加拿大出租房,真的按毛租金扣25%吗?
⚠️ 免责声明:本文仅供一般信息参考,不构成税务、财务或法律建议。数字可能过时或有误,税法经常变化;重要决定请向 CRA/IRS 或持牌专业人士核实,使用风险由您自行承担。
一句话答案
真的。默认情况下,你的加拿大代理人(没代理人就是房客本人)必须每月按毛租金的25%预扣交给CRA——贷款利息、物业费等一分钱都不能先抵。预扣体现在每年的NR4单上。费用高的话这通常多扣了,所以才有Section 216申报这条后路。
怎么运作
| 项目 | 规则 |
|---|---|
| 预扣率 | 毛租金的25% |
| 谁来扣 | 物业中介;没有中介就是房客本人 |
| 上缴 | 每月,次月15日前 |
| 税单 | 每年给你一张NR4 |
| 代理人责任 | 中介没扣,CRA可以直接找中介要钱 |
例子:月租$2,500,贷款利息$1,800+物业费$400=$2,200费用。默认预扣:$625/月($2,500×25%)。你实际利润才$300——等于在为没赚到的钱预缴税。
补救:Section 216报税
按Section 216交一份加拿大税表(6月30日截止),按净租金收入交税。CRA按边际税率算出应纳税,退回"毛租金25%预扣"和"实际应纳税"的差额。有贷款的非居民房东,基本每年都能退一笔。
常见问题
房客真有预扣义务吗?
有。没有加拿大代理人时,法律要求房客预扣上缴。大多数房客根本不知道——这正是为什么你需要一个中介。
税收协定能把25%降下来吗?
租金收入一般不行——协定基本不碰加拿大25%的租金预扣。真正的救济是Section 216按净额申报,不是协定。
已经批了NR6,还要交Section 216吗?
要。NR6只是把预扣基数从毛租金改成净租金,Section 216的申报义务照样有。
来源
- https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/international-non-residents/information-been-moved/rental-income-non-resident-tax/filing-reporting-requirements.html (CRA)
免责声明——请仔细阅读。本文仅供一般信息参考和学习之用,不构成税务、会计、法律、财务或移民建议;阅读本文不在您与 Llandora 之间建立任何专业或客户关系。税务和移民法规经常变化,且因国家、省/州和个人情况而异;本文中的数字、门槛和示例可能已经过时、不完整或有误,也可能不适用于您的具体情况。在做出任何决定之前,请务必向官方来源(CRA、IRS、IRCC、USCIS)核实最新规定,并咨询持牌专业人士。Llandora 对本内容的准确性、完整性、可靠性或时效性不作任何明示或暗示的保证。在法律允许的最大范围内,Llandora 对因本文中的错误或遗漏、或因依赖本文而采取或未采取任何行动所导致的任何损失、损害、费用或开支(包括直接、间接、附带或后果性损失)不承担任何责任。您对本文的依赖完全由您自行承担风险。