新移民到底有多少 TFSA 供款额度？
新移民的 TFSA 额度只按你同时满足"年满 18 岁"和"是加拿大税务居民"的年份算。2026 年的年度限额是 $7,000，到达当年不按比例折算——但你到之前那些年一分没有。超额供款按每月 1% 收税，没有缓冲。
规则到底怎么说
开 TFSA 并供款，必须年满 18 岁、持有有效工卡号（SIN）、是加拿大税务居民。额度只在你满足年龄和居住条件的年份累积。没用完的额度无限期结转，终身居民就是这么攒出大额度的——但你的时钟从你成为居民那天才开始走。
年度限额由联邦政府定，按通胀指数调整：
| 年份 | 年度限额 |
|---|---|
| 2009–2012 | $5,000 |
| 2013–2014 | $5,500 |
| 2015 | $10,000 |
| 2016–2018 | $5,500 |
| 2019–2022 | $6,000 |
| 2023 | $6,500 |
| 2024–2026 | $7,000 |
2009 年以来每年都满 18 岁且是居民的加拿大人，2026 年累计额度 $109,000。这个数字和新移民没关系。
实例：新移民的额度怎么算
例 1——2024 年到。 Ana 2024 年 5 月落地，30 岁。她的额度：2024 年 $7,000（整年，不折算）+ 2025 年 $7,000 + 2026 年 $7,000 = $21,000。2009–2023 年一分没有。
例 2——2026 年到。 Jamal 2026 年 11 月到，35 岁。他 2026 年的额度是完整的 $7,000，不管年底才到。2025 年的限额他用不了，因为那时他还不是居民。
例 3——未成年时到的。 Li 2022 年 16 岁时成为居民，2024 年满 18 岁。她的额度从 2024 年起算：$7,000 × 3（2024、2025、2026）= $21,000。
公式很简单：把你同时满 18 岁且是居民的那些年份的年度限额加起来，减去已供款，再加回以前日历年的取款。
导致最多意外超额的取款规则
从 TFSA 取出来的钱会加回你的供款额度——但要到下一个日历年的 1 月 1 日才加。如果你 10 月供 $5,000、10 月取 $5,000、11 月又存 $5,000，那 11 月这笔就是 $5,000 的超额供款。等到新年再存就没事。
这个"同年取款陷阱"新老移民都中招。自己记好供款台账，别靠脑子记。
1% 的罚税到底多少钱
TFSA 超额供款没有缓冲——不像 RRSP 有 $2,000 的终身缓冲，TFSA 一分缓冲都不给。CRA 对超额部分按每月 1% 收税，按每个日历月里的最高超额额算，超额待几个月收几个月。
具体例子：10 月超供 $20,000，放到 12 月才处理。罚税是 $20,000 × 1% × 3 个月 = $600。放一整年不处理就变成 $2,400。税只针对超额部分——你的正常额度永远不罚——但不管你是故意还是真失误，照收不误。
超供了，解法是尽快把超额取出来。超额消失那一刻，月税停算，但之前月份已经产生的税不退。
如何查自己的 TFSA 额度
CRA 在 My Account 里记录你的 TFSA 额度，但新移民要注意两点：
- 可能滞后。 金融机构是定期向 CRA 报供款的，所以显示的数字可能滞后几周到几个月。你刚供过款的话，CRA 的数字可能高估你的可用额度。
- 它只反映机构报了什么，不反映你的居住史。 如果机构报了供款，而你当时其实是非居民，算出来的数可能是错的。
最稳的做法：自己记一笔带日期的供款取款流水账，和你按居住史算的额度对。第一次报完税后，你的数字应该和 CRA 的对得上。
新移民常见误区纠正
- "我 2010 年就满 18 岁了，所以 2009 年以来的额度都有。" 额度只在同时满 18 岁且是居民的年份累积。非居民年份一分没有。
- "我 12 月才到，这一年按比例给。" 移民当年年度限额不折算——整年的限额都给你。
- "银行说我能供 $109,000。" 银行显示的是终身限额，它不知道你的居住史。额度是你个人的。
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来源
- Canada Revenue Agency, Tax-Free Savings Account (TFSA), Guide for Individuals (RC4466) — 开户条件（居民、18 岁以上、有效 SIN），额度按居住年份累积，非居民期间供款按每月 1% 收税： https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/rc4466/tax-free-savings-account-tfsa-guide-individuals.html
- Canada Revenue Agency, Understanding the tax-free savings account (TFSA) — 成年年龄规则和开户： https://www.canada.ca/en/revenue-agency/news/newsroom/tax-tips/tax-tips-2021/understanding-tax-free-savings-account-tfsa.html
- Canada Revenue Agency, Excess TFSA amount tax — 超额供款每月 1% 的税： https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/tax-free-savings-account/excess-tfsa-amount-tax.html
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