澳大利亚养老金（Superannuation）：12% 强制缴存、选基金与临时居民提取
⚠️ 免责声明:本文仅供一般信息参考,不构成税务、财务、法律或医疗建议。数字可能过时或有误,税法经常变化;重要决定请向 CRA/IRS 或持牌专业人士核实(健康问题请咨询持牌医疗专业人员),使用风险由您自行承担。
一句话答案
Superannuation（简称 super，养老金）是澳大利亚的强制退休储蓄制度——从你第一张工资单就开始积累。雇主必须在工资之外，按你普通收入的 12% 向养老金基金缴款（Superannuation Guarantee，2025 年 7 月 1 日起为 12%）。这适用于临时签证持有人，不只是公民和永居。下面讲它怎么运作，以及你离开后这笔钱怎么办。
12% 强制缴存：怎么算
- SG 费率为普通工时收入的 12%（正常工资——不含惩罚性加班费率部分），由雇主在工资之外支付。年薪 8 万澳元即每年 9,600 澳元进养老金。
- 年满 18 岁即符合（18 岁以下每周工作超 30 小时也符合）。多年前已取消每月 450 澳元的最低门槛——再少的收入也有 super。
- 一般每季度至少缴一次（很多雇主按月缴）。
- Super 税收优惠：缴款在基金内一般按 15% 征税（而不是你的边际税率），所以用工资做额外 super 供款（salary sacrifice）可能节税——操作前请咨询专业人士。
选基金（或被默认）
如果你不选，雇主会缴进他们的默认（stapled）基金。2021 年起 super 账户"跟人走"（stapled）——换工作时账户跟着你，除非你主动换，杜绝了过去每换工作就多一个账户、多一份管理费的老问题。
你随时可以自选基金。对比看什么：
- 费用——几十年的复利下，费率差一点点结果差很多；对比同等余额下的年总费用。
- 投资选项——多数基金有增长型/平衡型/保守型，以及默认的 MySuper 产品。
- 保险——很多基金默认捆绑寿险/全残/收入保障；检查你是否在为不需要的保险付费（或缺了需要的保障）。
- 业绩——监管机构 APRA 公布业绩测试结果；两次不合格的基金会受限。
临时居民：DASP 提取
这是大多数 482/485/417 持有人最关心的：不用等到退休。永久离开澳大利亚后，你可以把 super 作为 Departing Australia Superannuation Payment（DASP，离境养老金） 提取——但提取时要缴税：
| 部分 | 多数临时签证 | 打工度假（417/462） |
|---|---|---|
| 免税部分 | 0% | 0% |
| 已税部分 | 35% | 65% |
| 未税部分 | 45% | 65% |
DASP 条件：super 是在持有合格临时签证期间积累的；签证已过期或被取消；你已离境且没有其他有效澳大利亚签证；你不是澳/新西兰公民或永居。通过 ATO 在线 DASP 系统在离境后申请——不是自动的。
65% 的打工度假税率最容易坑人：只要 super 积累期间你持有过 417/462，这部分就按高税率。
常见错误
- "反正要走"就不管 super。 12% 的比例下，年薪 9 万干两年就是税前 21,600 澳元——值得通过 DASP 正规提取。
- 多个账户。 通过 myGov/ATO 在线查"丢失的 super"并合并——每个账户都收管理费。
- 没指定受益人。 绑定式死亡受益指定（binding nomination）决定你身故后 super 给谁；没有的话由受托人决定。
- 还在澳洲就申请 DASP。 必须已离境；在境内申请不符合条件。
来源
- 澳大利亚税务局，《Super guarantee》：https://www.ato.gov.au/tax-rates-and-codes/key-superannuation-rates-and-thresholds/super-guarantee
- 澳大利亚税务局，《Work out if you have to pay super》：https://www.ato.gov.au/businesses-and-organisations/super-for-employers/work-out-if-you-have-to-pay-super
- Settle AU，《Superannuation for New Migrants》：https://www.settleau.com.au/blog/superannuation-new-migrants-australia
本文为澳大利亚养老金的一般信息介绍，不构成财务建议。费率和 DASP 规则会变——请到 ato.gov.au 确认，并就个人情况咨询持牌财务顾问。
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