Impuestos de EE. UU. vs. Canadá en 2026: comparación lado a lado para recién llegados

Tramos federales del impuesto sobre la renta

Estados Unidos (año fiscal 2026, declarante soltero): 10 % hasta $12,400; 12 % hasta $50,400; 22 % hasta $105,700; 24 % hasta $201,775; 32 % hasta $256,225; 35 % hasta $640,600; 37 % por encima. Deducción estándar: $16,100 soltero / $32,200 conjunto.

Canadá (2026, solo federal): 14 % hasta $58,523; 20,5 % hasta $117,045; 26 % hasta $181,440; 29 % hasta $258,482; 33 % por encima. Monto personal básico: $16,452 (reducido progresivamente a ingresos altos).

Las tasas de Canadá parecen más bajas a primera vista, pero dos cosas cierran la brecha: los tramos de Canadá están en dólares canadienses sobre umbrales nominales generalmente más bajos, y las provincias agregan una segunda capa (Ontario agrega 5,05 %–13,16 % sobre el federal). EE. UU. no tiene un impuesto federal tipo IVA; el GST/HST de Canadá agrega 5–15 % al consumo.

Ejemplo práctico: $100,000 de ingresos por empleo.

Estados Unidos: declarante soltero en Texas (sin impuesto estatal sobre la renta):

• Menos deducción estándar: $100,000 − $16,100 = $83,900 imponibles
• 10 % × $12,400 = $1,240; 12 % × $38,000 = $4,560; 22 % × $33,500 = $7,370
• Impuesto federal sobre la renta: $13,170 (más 7,65 % de impuesto sobre la nómina del empleado sobre los salarios, y $0 de impuesto estatal)

Canadá: residente de Ontario, C$100,000:

• Federal: 14 % × $58,523 = $8,193; 20,5 % × $41,477 = $8,503; menos el crédito del monto personal básico (14 % × $16,452 = $2,303)
• Impuesto federal ≈ $14,393, más el impuesto provincial de Ontario de aproximadamente $4,000–$5,000 con este ingreso
• Combinado ≈ $18,500–$19,500 (más las deducciones de nómina CPP/EI)

Los mismos $100,000 nominales, pero note que las monedas difieren, y el estadounidense tampoco paga impuesto estatal en Texas mientras que el ontariense paga dos capas. En un estado estadounidense de altos impuestos como California, la brecha se reduce considerablemente.

Cinco diferencias estructurales que más importan

1. La declaración conjunta existe solo en EE. UU. Las parejas casadas estadounidenses pueden declarar conjuntamente, lo que generalmente reduce su factura combinada. Canadá no tiene declaraciones conjuntas: cada cónyuge declara individualmente (aunque algunos créditos pueden transferirse o dividirse, como la división del ingreso de pensión).

2. EE. UU. grava a los ciudadanos en todas partes, para siempre. Los ciudadanos estadounidenses y los titulares de tarjeta verde deben impuestos de EE. UU. sobre los ingresos mundiales sin importar dónde vivan, con alivio mediante la exclusión de ingresos ganados en el extranjero o créditos por impuestos extranjeros. Canadá grava según la residencia: váyase, corte los lazos residenciales, y generalmente sale de la red fiscal canadiense (aparte del impuesto de salida sobre ganancias no realizadas).

3. Las ganancias de capital funcionan diferente. EE. UU. grava las ganancias a largo plazo a tasas preferenciales de 0 %/15 %/20 % según el ingreso. Canadá incluye el 50 % de la ganancia en el ingreso y la grava a su tasa marginal, lo que para un ontariense del tramo superior significa una tasa efectiva de alrededor del 26–27 % sobre la ganancia, sin banda del 0 %.

4. Las cuentas de jubilación riman pero no coinciden. EE. UU.: 401(k) ($24,500 para 2026) e IRA ($7,500), con variantes Roth que ofrecen retiros libres de impuestos. Canadá: RRSP (18 % del ingreso ganado hasta un tope anual, deducible de impuestos) y TFSA (aportes después de impuestos, crecimiento y retiros libres de impuestos: en espíritu ampliamente similar a una Roth IRA, pero con sus propias reglas de espacio de aporte y sin liquidación a los 71 años).

5. Financiamiento de la salud. El sistema público de Canadá se financia con ingresos fiscales generales, parte de por qué las tasas son más altas. En EE. UU., la mayoría de los trabajadores obtienen seguro a través de sus empleadores (primas a menudo parcialmente antes de impuestos) o lo compran ellos mismos; el sistema fiscal subsidia esto mediante exclusiones y créditos en lugar de proporcionar atención directamente.

Impuestos sucesorios y de salida

EE. UU. tiene un impuesto federal sobre sucesiones, pero la exención es lo suficientemente alta (hecha permanente a un nivel elevado por la legislación de 2025) que solo las sucesiones muy grandes lo deben. Canadá no tiene impuesto sobre sucesiones ni donaciones: en cambio, la muerte activa una disposición presunta: sus activos se tratan como vendidos a valor justo de mercado y el impuesto sobre las ganancias de capital se aplica en la declaración final. Emigrar de Canadá activa de manera similar el impuesto de salida sobre las ganancias no realizadas.

Impuestos sobre la nómina: FICA vs. CPP/EI

El impuesto sobre la renta no es toda la historia del cheque de pago. Ambos países aplican impuestos sobre la nómina, y ambos financian programas de jubilación y de red de seguridad, pero los números difieren:

Estados Unidos (2026): los empleados pagan 7,65 %: 6,2 % de Seguro Social sobre salarios hasta $184,500, más 1,45 % de Medicare sobre todos los salarios (los empleadores igualan ambos). Un impuesto adicional de Medicare del 0,9 % se aplica sobre salarios por encima de $200,000 soltero / $250,000 conjunto. Sobre $100,000 de salarios: $7,650 del lado del empleado.

Canadá (2026): los empleados pagan CPP (alrededor de 5,95 % hasta las ganancias máximas pensionables del año, más un segundo nivel sobre ganancias más altas) y EI (1,66 % hasta las ganancias máximas asegurables). Los máximos combinados son de aproximadamente $4,500–$5,000 para un trabajador de año completo al máximo, pero note que esto le da acceso a pensiones relacionadas con los ingresos y al seguro de empleo, y el empleador también paga aportes equivalentes.

Ejemplo práctico: salario de $100,000. EE. UU. (Texas): $13,170 de impuesto sobre la renta + $7,650 de FICA = $20,820 antes de cualquier impuesto estatal. Canadá (Ontario): ~$18,500–$19,500 de impuesto sobre la renta + ~$4,300 de CPP/EI ≈ $23,000–$24,000. La capa de nómina reduce un poco la brecha, ya que el FICA estadounidense al 7,65 % es más pesado que el CPP/EI con este ingreso, pero el impuesto sobre la renta de Canadá aún lidera.

Impuestos sobre las ventas y a la propiedad: el resto de la carga

Una comparación completa incluye lo que paga cuando gasta y dónde vive:

• Impuesto sobre las ventas: el GST/HST de Canadá es del 5 %–15 % según la provincia (Ontario: 13 % de HST). Los impuestos sobre las ventas combinados estatales y locales de EE. UU. van del 0 % (Oregón, Delaware, Montana, Nuevo Hampshire, Alaska) a más del 10 % en partes de Tennessee y Luisiana. Las compras grandes se inclinan hacia EE. UU. en estados de bajo impuesto sobre las ventas.
• Impuesto a la propiedad: ambos países dependen de él localmente, y las tasas varían más por ciudad que por país. La falta de impuesto sobre la renta de Texas se financia en parte con impuestos a la propiedad cercanos al 1,4 %–1,8 % del valor tasado; los de Ontario suelen ser más bajos como tasa pero aplicados a precios de vivienda más altos.

Ejemplo práctico: el total del inquilino. Un inquilino que gana $100,000 en Austin, Texas vs. Toronto: el de Austin paga aproximadamente $20,820 (federal + FICA) y ~8,25 % de impuesto sobre las ventas en el gasto; el de Toronto paga aproximadamente $23,000–$24,000 (renta + CPP/EI) y 13 % de HST en el gasto. La brecha anual puede llegar fácilmente a $5,000–$7,000 antes de considerar las diferencias de alquiler, que en estas dos ciudades pueden eclipsar por completo la brecha fiscal. Los impuestos importan, pero la vivienda generalmente importa más.

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