2026年美国 vs 加拿大税制对比:新移民并排指南

联邦所得税率档

美国(2026纳税年度,单身): 10%到$12,400;12%到$50,400;22%到$105,700;24%到$201,775;32%到$256,225;35%到$640,600;37%以上。标准扣除额:单身$16,100/联合$32,200。

加拿大(2026年,仅联邦): 14%到$58,523;20.5%到$117,045;26%到$181,440;29%到$258,482;33%以上。基本个人免税额:$16,452(高收入逐步减少)。

加拿大的税率乍看更低,但两点拉平了差距:加拿大的税率档是加元、名义门槛本来就低,而且各省还要再加一层(安省在联邦之上再加5.05%–13.16%)。美国没有联邦增值税类的税;加拿大的GST/HST给消费再加5–15%。

实例:年薪$100,000。

美国——德州单身申报(无州所得税):

• 减标准扣除:$100,000 − $16,100 = $83,900应税
• 10% × $12,400 = $1,240;12% × $38,000 = $4,560;22% × $33,500 = $7,370
• 联邦所得税:$13,170(另有工资7.65%的雇员工资税,州税$0)

加拿大——安省居民,C$100,000:

• 联邦:14% × $58,523 = $8,193;20.5% × $41,477 = $8,503;减基本个人额抵免(14% × $16,452 = $2,303)
• 联邦税约$14,393,加上安省省税在这个收入约$4,000–$5,000
• 合计约$18,500–$19,500(另有CPP/EI工资扣除)

名义上都是$100,000,但注意币种不同——而且德州人州税$0,安省人要交两层。在加州这种高税州,差距就小得多。

最重要的五个结构性差异

1. 联合申报只有美国有。 美国夫妻可以联合申报,通常能降低合计税额。加拿大没有联合税表——夫妻各报各的(有些抵免可以转让或分拆,比如养老金收入分拆)。

2. 美国对公民全球征税,走到哪儿跟到哪儿。 美国公民和绿卡持有者无论住哪儿,全球收入都要向美国交税,靠海外收入豁免或外国税收抵免减免。加拿大按居民身份征税——搬走、切断居住联系,一般就脱离了加拿大税网(离境时未实现利得要交离境税除外)。

3. 资本利得算法不同。 美国长期利得按收入适用0%/15%/20%优惠税率。加拿大把利得的一半计入收入,按边际税率交——对安省最高档的人,利得的实际税率约26–27%,没有0%那一档。

4. 退休账户神似形不同。 美国:401(k)(2026年$24,500)和IRA($7,500),Roth版本取出免税。加拿大:RRSP(劳动收入的18%,有年度上限,可抵税)和TFSA(税后供款、增值和取出免税——精神上类似Roth IRA,但供款额度规则独立,71岁也不用清盘)。

5. 医疗怎么出钱。 加拿大的公立医疗靠一般税收养——这也是税率偏高的原因之一。美国多数人靠雇主医保(保费常可税前)或自己买;税制靠免税额和抵免来补贴,而不是直接提供医疗。

遗产税和离境税

美国有联邦遗产税,但免税额很高(2025年立法永久维持在高位),只有很大的遗产才交得到。加拿大没有遗产税和赠与税——但去世触发"视同处置":资产按公允价值算作卖出,最后一张税表要交资本利得税。从加拿大移民出去同样触发未实现利得的离境税。

工资税:FICA vs CPP/EI

所得税不是工资单的全部。两国都收工资税,都养退休和安全网——但数字不同:

美国(2026年): 雇员交7.65%——工资$184,500以内6.2%社保,全部工资1.45%医保(雇主配同样)。工资超$200,000单身/$250,000联合,另加0.9%医保税。$100,000工资:雇员端$7,650。

加拿大(2026年): 雇员交CPP(最高养老金工资内约5.95%,更高段另有一档)和EI(最高可保工资内1.66%)。全年顶格的人合计约$4,500–$5,000——但这买的是跟收入挂钩的养老金和失业保险,雇主也交配套。

实例:$100,000年薪。 美国(德州):$13,170所得税 + $7,650 FICA = $20,820,州税另算。加拿大(安省):约$18,500–$19,500所得税 + 约$4,300 CPP/EI ≈ $23,000–$24,000。工资税这层缩小了一点差距——这个收入下美国FICA 7.65%比CPP/EI重——但加拿大所得税还是领先。

销售税和房产税:剩下的负担

完整的对比要包括花钱和住哪儿:

• 销售税: 加拿大GST/HST按省5%–15%(安省13% HST)。美国州+地方合计0%(俄勒冈、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔、阿拉斯加)到田纳西、路易斯安那部分地区超10%。大件消费在美国低销售税州占优。
• 房产税: 两国都靠它养地方,差别更多在城市而非国家。德州无所得税,部分靠1.4%–1.8%的房产税补;安省税率常更低,但房价更高。

实例:租房族总账。 同样$100,000,奥斯汀vs多伦多:奥斯汀人约$20,820(联邦+FICA),消费交约8.25%销售税;多伦多人约$23,000–$24,000(所得税+CPP/EI),消费交13% HST。一年差距轻松$5,000–$7,000,还不算房租差——这两座城市的房租差可能把税差完全淹没。税重要,但住房通常更重要。