Tramos del impuesto federal sobre la renta de EE. UU. para 2026: lo que los recién llegados deben saber
Estados Unidos grava el ingreso por tramos: a medida que su ingreso aumenta, cada porción adicional se grava a una tasa más alta. Para el año fiscal 2026 (la declaración que presentan a principios de 2027), el IRS fijó siete tramos: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % y 37 %, con los umbrales de ingreso ajustados al alza por inflación.
Los tramos de 2026 de un vistazo
Estos son los umbrales para el año fiscal 2026, del anuncio de ajustes por inflación del IRS:
Solteros
| Tasa impositiva | Ingreso imponible |
|---|---|
| 10 % | $0 – $12.400 |
| 12 % | $12.401 – $50.400 |
| 22 % | $50.401 – $105.700 |
| 24 % | $105.701 – $201.775 |
| 32 % | $201.776 – $256.225 |
| 35 % | $256.226 – $640.600 |
| 37 % | Más de $640.600 |
Casados declarando en conjunto
| Tasa impositiva | Ingreso imponible |
|---|---|
| 10 % | $0 – $24.800 |
| 12 % | $24.801 – $100.800 |
| 22 % | $100.801 – $211.400 |
| 24 % | $211.401 – $403.550 |
| 32 % | $403.551 – $512.450 |
| 35 % | $512.451 – $768.700 |
| 37 % | Más de $768.700 |
Jefe de hogar
| Tasa impositiva | Ingreso imponible |
|---|---|
| 10 % | $0 – $17.700 |
| 12 % | $17.701 – $67.450 |
| 22 % | $67.451 – $105.700 |
| 24 % | $105.701 – $201.750 |
| 32 % | $201.751 – $256.200 |
| 35 % | $256.201 – $640.600 |
| 37 % | Más de $640.600 |
Los casados que declaran por separado usan los mismos umbrales que los solteros. Estos tramos aplican al ingreso imponible (su ingreso después de restar la deducción estándar o las deducciones detalladas), no a su salario bruto.
Tasas marginales: solo la porción superior paga la tasa superior
La idea más incomprendida del impuesto estadounidense es la tasa marginal. Si son solteros con $60.000 de ingreso imponible, no pagan el 22 % sobre todo. Pagan el 10 % sobre la primera porción, el 12 % sobre la siguiente y el 22 % solo sobre los dólares por encima de $50.400. Su tasa efectiva (impuesto total dividido por el ingreso) siempre es más baja que su tramo marginal.
Ejemplo numérico: soltero que gana $80.000. Tomen la deducción estándar de 2026 de $16.100, quedando $63.900 de ingreso imponible:
- 10 % × $12.400 = $1.240
- 12 % × $38.000 ($50.400 − $12.400) = $4.560
- 22 % × $13.500 ($63.900 − $50.400) = $2.970
- Impuesto federal total sobre la renta: $8.770: una tasa efectiva de aproximadamente el 11 % sobre el salario de $80.000, aunque la tasa marginal sea del 22 %.
Ejemplo numérico: pareja casada declarando en conjunto con $150.000 de ingreso combinado. Resten la deducción estándar de $32.200 para declarantes conjuntos, quedando $117.800 imponibles:
- 10 % × $24.800 = $2.480
- 12 % × $76.000 ($100.800 − $24.800) = $9.120
- 22 % × $17.000 ($117.800 − $100.800) = $3.740
- Impuesto federal total sobre la renta: $15.340: una tasa efectiva de aproximadamente el 10,2 %.
La deducción estándar para 2026
La mayoría de los recién llegados toma la deducción estándar en lugar de detallar. Para 2026 es:
- $16.100: soltero y casado declarando por separado
- $32.200: casados declarando en conjunto y cónyuges sobrevivientes
- $24.150: jefe de hogar
Los contribuyentes de 65 años o más, o ciegos, obtienen un monto adicional: $2.050 para solteros y jefes de hogar, o $1.650 para declarantes casados, por condición calificada. Por separado, una deducción adicional temporal para adultos mayores de hasta $6.000 está disponible para contribuyentes de 65 años o más para 2025 a 2028, sujeta a límites de ingreso.
Estatus de declaración, en lenguaje simple
- Soltero: no casado al 31 de diciembre de 2026.
- Casados declarando en conjunto: las parejas casadas combinan el ingreso en una declaración. Generalmente el impuesto total más bajo.
- Casados declarando por separado: cada cónyuge declara solo. Ocasionalmente útil, pero pierden varios créditos.
- Jefe de hogar: no casado con un dependiente calificado (por ejemplo, un hijo) viviendo con ustedes más de la mitad del año. Mejores tramos y una deducción estándar mayor que soltero.
Los recién llegados que llegaron a mitad de año también deberían revisar las reglas de residencia: sus opciones de estatus de declaración pueden depender de si cuentan como extranjeros residentes para el año.
Qué cambió para 2026
Las siete tasas en sí no cambiaron: la estructura del 10 % al 37 % continúa. Lo que cambió son los umbrales, que subieron con la inflación (aproximadamente 2–3 % en general), y la deducción estándar, que subió $350 para solteros y $700 para declarantes conjuntos desde 2025. La legislación aprobada en 2025 mantuvo la estructura de tasas actual en lugar de dejarla revertir a las tasas más altas previas a 2018.
Cómo la retención se conecta con los tramos
Su empleador no conoce su panorama fiscal completo: retiene una porción de cada cheque usando las tablas del IRS y el formulario W-4 que llenaron el primer día. La retención es una estimación, no su impuesto final. Si se retuvo muy poco, deben la diferencia en abril; si se retuvo de más, reciben un reembolso.
Los recién llegados a menudo se equivocan en ambas direcciones. Reclamen demasiadas asignaciones (o los ajustes equivalentes del nuevo W-4) y pueden enfrentar una penalidad por pago insuficiente más una desagradable factura de abril. Retengan con demasiada agresividad y le dan al gobierno un préstamo sin intereses todo el año. Después de cualquier gran cambio de vida (un aumento, una mudanza, un segundo trabajo), revisen su W-4. El Estimador de retención de impuestos del IRS (una herramienta en línea gratuita) los guía en unos diez minutos.
Otro detalle: los bonos, comisiones e ingresos freelance a menudo se retienen (o no se retienen) a tasas fijas que no coinciden con su tramo. Un bono de $10.000 podría tener una retención federal del 22 % aunque su tasa marginal sea del 12 %, o viceversa. La declaración reconcilia todo a sus tasas marginales reales.
Tres errores que los recién llegados cometen con los tramos
Error 1: rechazar un aumento para «evitar el siguiente tramo». Solo los dólares por encima del umbral se gravan a la tasa más alta. Ganar más nunca los deja con menos después del impuesto federal sobre la renta. (Las eliminaciones graduales de impuestos de nómina y los acantilados de créditos son temas separados, pero el tramo en sí no puede perjudicarlos.)
Error 2: confundir la deducción estándar con un crédito fiscal. La deducción estándar de $16.100 reduce el ingreso al que aplican los tramos: les ahorra $16.100 × su tasa marginal (unos $3.542 en el tramo del 22 %), no $16.100 de impuesto. Los créditos reducen el impuesto dólar por dólar; las deducciones reducen el ingreso imponible.
Error 3: olvidar que los tramos aplican por declaración, no por persona, cuando están casados. Una pareja que declara en conjunto obtiene los umbrales duplicados de arriba. Pero si un cónyuge gana $200.000 y el otro $0, declarar en conjunto igual supera a declarar por separado en casi todos los casos: los tramos progresivos son mucho más amigables con el ingreso combinado que dos cómputos separados estilo soltero.
Preguntas frecuentes
Gané $55.000. ¿Estoy «en el tramo del 22 %»?
Su tasa marginal es del 22 %, lo que significa que cada dólar adicional se grava al 22 %. Pero la mayor parte de su ingreso se grava al 10 % y 12 %. Su tasa efectiva estará muy por debajo del 22 %.
¿Estos tramos incluyen el impuesto estatal?
No. Estos son solo tramos federales. La mayoría de los estados añade su propio impuesto sobre la renta encima, con tasas de cero a 13,3 %.
¿Qué es exactamente el ingreso imponible?
En resumen: su ingreso bruto menos ajustes (como intereses de préstamos estudiantiles o contribuciones HSA), menos la deducción estándar o sus deducciones detalladas. Los tramos aplican a ese número final.
¿Debo detallar o tomar la deducción estándar?
Comparen las dos. Detallar significa sumar intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales (con tope) y donaciones caritativas. Si el total es menor que la deducción estándar para su estatus de declaración, tomen la deducción estándar: la mayoría de los recién llegados lo hace.
¿Dónde encajan las ganancias de capital?
Las ganancias de capital de largo plazo y los dividendos calificados usan un calendario de tasas separado y más bajo (0 %, 15 %, 20 %), pero las ganancias se apilan sobre su ingreso ordinario imponible para determinar en qué tramo de ganancias de capital caen.
Fuentes
- IRS, Ajustes fiscales por inflación 2026 (tramos, deducción estándar): https://www.irs.gov/newsroom/irs-releases-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2026-including-amendments-from-the-one-big-beautiful-bill
- Fidelity, Tramos del impuesto federal sobre la renta 2026 por estatus de declaración: https://www.fidelity.com/learning-center/personal-finance/tax-brackets
- Tax Foundation, Tramos y tasas del impuesto federal sobre la renta 2026: https://taxfoundation.org/data/all/federal/2026-tax-brackets/