Límites de contribución a 401(k) e IRA para 2026
Las cuentas de jubilación son el mayor refugio fiscal disponible para los asalariados comunes en EE. UU. Para 2026 el IRS elevó casi todos los límites: pueden aportar $24.500 a un 401(k) y $7.500 a un IRA, con margen adicional de recuperación si tienen 50 años o más. Esto es lo que cambió y cómo aprovecharlo.
Los límites de 2026 de un vistazo
| Cuenta | Límite 2026 | Límite 2025 |
|---|---|---|
| Aporte del empleado a 401(k) / 403(b) / 457 / TSP | $24.500 | $23.500 |
| Recuperación 401(k), 50 años o más | $8.000 (total $32.500) | $7.500 |
| «Super» recuperación 401(k), 60–63 años | $11.250 (total $35.750) | $11.250 |
| Total de contribuciones 401(k) (empleado + empleador) | $77.000 | $70.000 |
| IRA tradicional / Roth (combinados) | $7.500 | $7.000 |
| Recuperación IRA, 50 años o más | $1.100 (total $8.600) | $1.000 |
| HSA, cobertura individual | $4.400 | $4.300 |
| HSA, cobertura familiar | $8.750 | $8.550 |
| Recuperación HSA, 55 años o más | $1.000 | $1.000 |
La recuperación del IRA es nueva en un aspecto: la Ley SECURE 2.0 le dio su primer ajuste por inflación de la historia, elevándola de los $1.000 fijos donde llevaba años estancada a $1.100.
401(k): tradicional frente a Roth
Sus $24.500 de aportes como empleado pueden ir a un 401(k) tradicional (pre-impuestos), a un Roth 401(k) o a una mezcla: el límite cubre el total combinado:
- 401(k) tradicional: las contribuciones reducen su ingreso imponible ahora; pagan impuestos sobre los retiros en la jubilación. Mejor si esperan estar en un tramo más bajo después.
- Roth 401(k): contribuciones después de impuestos; los retiros calificados en la jubilación están libres de impuestos. Mejor si esperan que las tasas suban o que sus ingresos crezcan.
Las contribuciones de contrapartida del empleador no cuentan contra sus $24.500: cuentan contra el límite total de $77.000. Siempre contribuyan al menos lo suficiente para captar la contrapartida completa del empleador; es un retorno instantáneo del 50–100 %.
Ejemplo numérico: salario de $90.000, contribución del 10 % a un 401(k) tradicional. Difieren $9.000. Su ingreso imponible federal baja de $90.000 a $81.000, ahorrando aproximadamente $9.000 × 22 % = $1.980 de impuesto federal sobre la renta este año (están en el tramo marginal del 22 %). Los $9.000 crecen con impuestos diferidos hasta la jubilación.
Ejemplo numérico: maximizando a los 50+. Una persona de 55 años que gana $200.000 contribuye los $24.500 completos más los $8.000 de recuperación = $32.500. Si el empleador añade una contrapartida de $10.000, el total de $42.500 sigue muy por debajo del tope de $77.000.
IRA: la cuenta que cualquiera con ingreso laboral puede abrir
No necesitan un plan de empleador para usar un IRA. Cualquiera con ingreso laboral estadounidense (salarios o trabajo independiente) puede contribuir $7.500 para 2026 entre IRA tradicional y Roth combinados:
- IRA tradicional: las contribuciones pueden ser deducibles, según sus ingresos y si ustedes (o su cónyuge) están cubiertos por un plan de jubilación laboral. La deducibilidad se reduce gradualmente a ingresos más altos.
- Roth IRA: sin deducción ahora, pero crecimiento y retiros libres de impuestos. La elegibilidad se reduce gradualmente a ingresos más altos.
La fecha límite para las contribuciones IRA de 2026 es el 15 de abril de 2027: obtienen meses adicionales después del cierre del año, a diferencia de las contribuciones 401(k), que deben salir de los cheques de 2026.
Ejemplo numérico: pareja recién llegada, un ingreso de $120.000. El cónyuge que trabaja maximiza el 401(k) en $24.500. El cónyuge sin trabajo igual puede contribuir $7.500 a un IRA conyugal (siempre que la pareja declare en conjunto y tenga suficiente ingreso laboral). Ahorro para la jubilación del hogar: $24.500 + $7.500 = $32.000 de espacio con ventaja fiscal en el primer año.
HSA: la cuenta de triple ventaja fiscal
Si su plan de salud es un plan de deducible alto (deducible de al menos $1.700 individual o $3.400 familiar en 2026), pueden usar una Health Savings Account: las contribuciones son pre-impuestos, el crecimiento está libre de impuestos y los retiros para gastos médicos están libres de impuestos. Para 2026: $4.400 individual, $8.750 familiar, más $1.000 de recuperación a los 55+. Muchos planificadores financieros ponen la HSA incluso por encima del 401(k) para los dólares más allá de la contrapartida del empleador.
Roth frente a tradicional: un marco de decisión para recién llegados
La elección importa más de lo que la mayoría cree, y los recién llegados tienen un ángulo especial: su primer año parcial en EE. UU. suele ser su año de impuestos más bajos aquí.
Elijan Roth (pagar impuestos ahora) cuando: sus ingresos están temporalmente bajos (primer año parcial, estipendio de posgrado, entre trabajos); son jóvenes con décadas de capitalización por delante; esperan estar en un tramo más alto después; o quieren diversificación fiscal junto con ahorros pre-impuestos.
Elijan tradicional (deducir ahora) cuando: están en sus años de ingresos máximos; esperan un ingreso menor en la jubilación; viven en un estado de impuestos altos y también quieren la deducción estatal; o necesitan la deducción para mantenerse bajo un umbral de eliminación de crédito.
Ejemplo numérico: la ventana Roth del año parcial. Llegan en septiembre de 2026 y ganan $30.000 para fin de año. Después de la deducción estándar de $16.100, el ingreso imponible es $13.900, totalmente en los tramos del 10 % y 12 %. Cada dólar que pongan en un Roth 401(k) o Roth IRA les cuesta hoy solo 10–12 centavos de impuesto, y crece libre de impuestos para siempre. El mismo dólar contribuido en un futuro año de $150.000 costaría 22–24 centavos. Cargar el Roth en el primer año es una de las jugadas de mayor valor que un recién llegado puede hacer.
Muchos ahorradores dividen la diferencia: 401(k) tradicional hasta la contrapartida del empleador, luego Roth IRA, luego de vuelta a tradicional. No hay regla contra tener ambos tipos.
Qué pasa con estas cuentas si dejan EE. UU.
Las cuentas de jubilación no se evaporan cuando emigran, pero se vuelven incómodas:
- 401(k)/IRA: las cuentas siguen abiertas y creciendo con impuestos diferidos, pero la mayoría de los brókeres estadounidenses restringen o cierran cuentas para extranjeros no residentes. Los retiros como no residentes generalmente están sujetos a retención del 30 % (el tratado puede reducirla), y las reglas de retiro calificado Roth siguen aplicando.
- Penalidad por retiro anticipado: retirar antes de los 59½ generalmente genera una penalidad del 10 % además del impuesto, con excepciones limitadas. No saqueen las cuentas de jubilación para financiar una mudanza.
- El tratamiento del tratado varía. El tratado EE. UU.–Canadá, por ejemplo, generalmente respeta el estatus de impuestos diferidos de las cuentas de jubilación de cada país y permite una elección tipo transferencia. Otros tratados difieren: verifiquen antes de mover dinero entre fronteras.
Si hay alguna posibilidad de que se vayan en unos años, favorezcan las contribuciones Roth mientras estén aquí: los retiros libres de impuestos después son mucho más simples de manejar desde el extranjero que las cuentas pre-impuestos con papeleo de retención.
Preguntas frecuentes
Acabo de mudarme a EE. UU. a mitad de año. ¿Aún puedo contribuir el monto completo?
Para los 401(k), están limitados por lo que puedan diferir de sus cheques restantes de 2026: empiecen temprano. Para los IRA, el límite de $7.500 es para todo el año siempre que tengan al menos ese ingreso laboral estadounidense en 2026.
¿Tradicional o Roth: cuál debería elegir un recién llegado?
Si su ingreso estadounidense está temporalmente bajo (primer año parcial), las contribuciones Roth son baratas: pagan poco impuesto ahora y aseguran crecimiento libre de impuestos. En años de ingresos altos, las contribuciones tradicionales pre-impuestos suelen ganar.
¿Qué pasa si contribuyo de más?
Las contribuciones en exceso enfrentan una penalidad del 6 % cada año que permanezcan en la cuenta. Retiren el exceso (más las ganancias) antes de la fecha límite de declaración para corregirlo.
¿Puedo tener tanto un 401(k) como un IRA?
Sí. Los límites son separados: $24.500 para el 401(k) más $7.500 para el IRA. Pero un plan laboral puede reducir o eliminar la deducibilidad de las contribuciones a un IRA tradicional a ingresos más altos.
¿Estas cuentas también ayudan con los impuestos estatales?
Las contribuciones tradicionales a 401(k) e IRA generalmente reducen también el ingreso imponible estatal en la mayoría de los estados: otra razón por la que las contribuciones pre-impuestos son valiosas si viven en un estado de impuestos altos.
Fuentes
- IRS, El límite del 401(k) sube a $24.500 para 2026, el límite del IRA a $7.500: https://www.irs.gov/newsroom/401k-limit-increases-to-24500-for-2026-ira-limit-increases-to-7500
- IRS, Ajustes fiscales por inflación 2026 (HSA y cifras relacionadas): https://www.irs.gov/newsroom/irs-releases-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2026-including-amendments-from-the-one-big-beautiful-bill
- MyTaxCalcs, Límites de contribución 401(k) e IRA 2026 (tope total de $77.000): https://mytaxcalcs.com/blog/2026-401k-ira-contribution-limits