2026年401(k)与IRA供款上限

2026年上限一览

IRA追补有一个新变化:SECURE 2.0法案给了它历史上的第一次通胀调整,从多年雷打不动的$1,000涨到$1,100。

401(k):传统型 vs Roth型

$24,500的雇员递延额度可以进传统(税前)401(k)、Roth 401(k),或两者混搭——上限是合并计算的:

• 传统401(k): 供款现在抵税,退休取出来时再交税。适合预计退休后税率更低的人。
• Roth 401(k): 供款是税后的,退休时符合规定的取出免税。适合预计税率会涨或收入会涨的人。

雇主配比(matching)不占你的$24,500额度——它占的是$77,000的总上限。一定要存够拿到雇主全额配比的金额,那是50–100%的即时回报。

实例:年薪$90,000,往传统401(k)存10%。 递延$9,000,联邦应税收入从$90,000降到$81,000,当年省约$9,000 × 22% = $1,980联邦所得税(你处在22%边际税率档)。$9,000在账户里延税增长,到退休才交税。

实例:50岁以上存满。 55岁,年薪$200,000,存满$24,500加$8,000追补 = $32,500。雇主再配$10,000,合计$42,500,远没到$77,000上限。

IRA:有劳动收入就能开的账户

没有雇主计划也能用IRA。只要2026年有美国劳动收入(工资或自雇收入),传统加Roth合并可存$7,500:

• 传统IRA: 供款可能抵税,取决于你的收入以及你(或配偶)是否有单位退休计划。收入较高时抵税额度逐步取消。
• Roth IRA: 现在不抵税,但增值和取出免税。收入较高时开户资格逐步取消。

2026年IRA供款截止日是2027年4月15日——年底之后还有几个月可以补,而401(k)必须从2026年的工资里扣。

实例:新移民夫妻,一方年薪$120,000。 工作的一方401(k)存满$24,500。没工作的一方仍可开配偶IRA存$7,500(夫妻联合申报且家庭劳动收入足够即可)。第一年家庭退休储蓄:$24,500 + $7,500 = $32,000的税收优惠额度。

HSA:三重免税账户

如果你的医保是高免赔额计划(2026年免赔额个人至少$1,700、家庭至少$3,400),可以用健康储蓄账户:供款税前、增值免税、看病取出免税。2026年:个人$4,400、家庭$8,750,55岁以上追补$1,000。很多理财规划师认为,拿到雇主配比之后,往HSA里存钱比多存401(k)更划算。

Roth还是传统型:新移民决策框架

这个选择比多数人想的重要,而新移民有个特殊优势:来美第一年不完整,常常是你这辈子在美国税最低的一年。

选Roth(现在交税),当: 收入暂时偏低(第一年不完整、学校津贴、换工作空档);还年轻,复利时间长;预计以后税率档更高;想跟税前储蓄搭配做税务分散。

选传统型(现在抵税),当: 正处收入巅峰;预计退休后收入更低;住在高税州想要州税扣除;需要用扣除额压到某个抵免门槛以下。

实例:第一年不完整的Roth窗口。 你2026年9月到,年底赚了$30,000。扣掉$16,100标准扣除,应税$13,900——全在10%和12%档。这时往Roth 401(k)或Roth IRA里放的每一美元,今天只花10–12美分税,以后增值免税。而未来年薪$150,000时同样一美元要花22–24美分。第一年猛存Roth是新移民性价比最高的操作之一。

很多人两边都存:传统401(k)存到拿满雇主配比,然后Roth IRA,再回头存传统。法律不禁止两边同时持有。

离开美国后这些账户怎么办

人走了账户不会消失,但会变麻烦:

• 401(k)/IRA: 账户还在、继续延税增值,但多数美国券商对非居民外国人限制或关闭账户。非居民取款一般预扣30%(协定可能降低),Roth合格取款规则照样适用。
• 提前取款罚金: 59岁半之前取,除了交税一般还加10%罚金,例外很少。别为了搬家去动退休账户。
• 协定待遇各国不同。 比如美加协定一般承认对方退休账户的延税地位,还允许类似 rollover 的选择。其他协定不一样——跨境搬钱前先查。

如果几年内有可能离开,在美国期间优先Roth:以后在国外免税取,比税前账户那堆预扣 paperwork 省心得多。