Inicio › Artículos › Estados Unidos · Impuestos

Cambios fiscales federales de EE. UU. 2026: lo que los recién llegados deben saber

⚠️ Aviso: Solo para fines informativos; no constituye asesoramiento fiscal, financiero, legal ni médico. Las cifras pueden estar desactualizadas o ser incorrectas; las reglas fiscales cambian con frecuencia. Verifique las decisiones importantes con la CRA/el IRS o un profesional calificado (para temas de salud, un profesional de la salud autorizado). Usted usa esta información bajo su propio riesgo.
La respuesta corta

La Ley One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), firmada el 4 de julio de 2025, extendió permanentemente el marco de recortes fiscales de 2017 que estaba por expirar — así que 2026 trae estabilidad en lugar de un precipicio. Con los ajustes anuales de inflación del IRS, esto es lo que realmente cambió para 2026, lo que sigue igual, y lo que significa si usted es nuevo en el sistema fiscal estadounidense.

El panorama: la OBBBA hizo permanente el TCJA

El Tax Cuts and Jobs Act de 2017 iba a expirar después de 2025, lo que habría elevado las tasas y reducido a la mitad la deducción estándar. En cambio, la OBBBA (Ley Pública 119-21) extendió permanentemente las disposiciones individuales del TCJA, con modificaciones. Para los declarantes 2026 esto significa: la estructura de siete tramos continúa, la deducción estándar ampliada continúa, y la planificación puede suponer que estas reglas persisten en lugar de expirar.

Modificaciones notables de la OBBBA para personas físicas:

  • Tope SALT elevado: el límite de deducciones detalladas por impuestos estatales y locales subió de $10.000 a $40.000 para los años fiscales 2025 a 2029 (con una reducción gradual a ingresos altos)
  • Impulso a los tramos bajos: los umbrales de los tramos del 10% y 12% recibieron un ajuste de inflación adicional (alrededor del 4%) más allá de la indexación estándar, dando a los declarantes de ingresos bajos y medios un poco más de margen en los tramos más bajos

Los tramos del impuesto federal 2026

Las siete tasas no cambian — 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37% — con umbrales ajustados por inflación (Revenue Procedure 2025-32):

Solteros:

Ingreso imponibleTasa
Hasta $12.40010%
$12.401 – $50.40012%
$50.401 – $105.70022%
$105.701 – $201.77524%
$201.776 – $256.22532%
$256.226 – $640.60035%
Más de $640.60037%

Casados declarando conjuntamente:

Ingreso imponibleTasa
Hasta $24.80010%
$24.801 – $100.80012%
$100.801 – $211.40022%
$211.401 – $403.55024%
$403.551 – $512.45032%
$512.451 – $768.70035%
Más de $768.70037%

La deducción estándar 2026

La mayoría de los recién llegados toma la deducción estándar en lugar de detallar. Para 2026:

  • Soltero / casados declarando por separado: $16.100 (antes $15.750)
  • Casados declarando conjuntamente / cónyuge sobreviviente: $32.200 (antes $31.500)
  • Cabeza de familia: $24.150 (antes $23.625)

Montos adicionales para contribuyentes de 65 años o más o ciegos: $2.050 para solteros/cabezas de familia, $1.650 por cónyuge en declaraciones conjuntas. Con el tope SALT elevado, más propietarios en estados de impuestos altos ahora pueden preferir detallar — calcule ambas opciones.

Lo que los recién llegados suelen equivocar el primer año

  • La residencia lo determina todo. Usted generalmente es residente fiscal estadounidense si tiene una tarjeta verde (prueba de la tarjeta verde) o cumple la prueba de presencia sustancial (183 días ponderados en tres años). Su primer año parcial suele ser un año de doble estatus con reglas especiales — la deducción estándar generalmente no está disponible para declarantes de doble estatus.
  • Renta mundial, como en Canadá. Los residentes fiscales estadounidenses declaran su renta mundial, incluida la de su país de origen. Los tratados fiscales y el crédito por impuestos extranjeros (formulario 1116) o la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero (formulario 2555) evitan la doble imposición — no eximen la renta de la declaración estadounidense.
  • SSN o ITIN. Necesita un número de Seguro Social (autorizado a trabajar) o un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) para declarar. Solicite temprano — el trámite del ITIN toma semanas.
  • Los impuestos estatales son aparte. Las cifras anteriores son solo federales. Los estados tienen sus propios tramos, y algunos (como Texas y Florida) no tienen impuesto sobre la renta. Su carga total depende de dónde viva.
  • Impuestos estimados. EE. UU. no tiene retención universal para todos los tipos de ingreso. Con ingresos de trabajo independiente o inversiones, generalmente debe pagar anticipos trimestrales para evitar multas.

Preguntas frecuentes

¿Las tasas subieron o bajaron para 2026?

Ni una ni otra — las siete tasas son idénticas a 2025. Lo que cambió: los umbrales ajustados por inflación (un poco más de ingreso cae en tramos bajos) y la extensión permanente del marco vía OBBBA.

Me mudé a EE. UU. a mediados de 2026. ¿Recibo la deducción estándar completa?

Si es residente todo el año 2026, sí. Si es declarante de doble estatus (residente parte del año), la deducción estándar generalmente no está disponible y debe detallar — vea la Publicación 519 del IRS para las reglas de doble estatus.

¿Cuánto vale para mí el aumento del tope SALT?

Si detalla y paga más de $10.000 en impuestos sobre la renta o la propiedad estatales/locales, ahora puede deducir hasta $40.000 (2025–2029), sujeto a reducción por ingresos. Beneficia sobre todo a propietarios en estados de impuestos altos como California, Nueva York y Nueva Jersey.

¿Igual declaro si mi empleador retuvo impuestos?

Sí, si su ingreso supera el umbral de declaración. La retención es un anticipo, no una declaración — igual debe presentar para saldar el impuesto real y reclamar cualquier reembolso.

¿Dónde confirmo estas cifras?

El IRS publica cada otoño los ajustes oficiales de inflación en un Revenue Procedure (2025-32 para el año fiscal 2026). Si alguna cifra aquí difiere de irs.gov, prevalece la versión del IRS.

Fuentes

  • Servicio de Impuestos Internos, El IRS publica los ajustes de inflación fiscal para el año fiscal 2026, incluidas las enmiendas de la One, Big, Beautiful Bill (Revenue Procedure 2025-32): https://www.irs.gov/newsroom/irs-releases-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2026-including-amendments-from-the-one-big-beautiful-bill
  • PwC, Estados Unidos — Individuos: acontecimientos significativos (OBBBA firmada el 4 de julio de 2025; tope SALT de $40.000): https://taxsummaries.pwc.com/united-states/individual/significant-developments

Este artículo ofrece información general sobre las cifras fiscales federales de EE. UU. para 2026, no asesoramiento fiscal. Las cifras provienen de las fuentes del IRS citadas; confirme los montos vigentes en irs.gov antes de declarar, y consulte a un profesional fiscal estadounidense licenciado para su situación — especialmente para cuestiones de doble estatus y tratados.

Compartir
('Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. Llandora makes no warranty of any kind — express or implied — about the accuracy, completeness, reliability, or timeliness of this content. To the fullest extent permitted by law, Llandora disclaims all liability for any loss, damage, cost, or expense arising from errors or omissions in this article or from any action taken or not taken in reliance on it, whether direct, indirect, incidental, or consequential. You rely on this article entirely at your own risk.', 'Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. Llandora makes no warranty of any kind — express or implied — about the accuracy, completeness, reliability, or timeliness of this content. To the fullest extent permitted by law, Llandora disclaims all liability for any loss, damage, cost, or expense arising from errors or omissions in this article or from any action taken or not taken in reliance on it, whether direct, indirect, incidental, or consequential. You rely on this article entirely at your own risk.', "Avertissement — à lire attentivement. Cet article est fourni à titre informatif et pédagogique uniquement. Il ne constitue pas un conseil fiscal, comptable, juridique, financier, en immigration, médical, dentaire ou en santé, et sa lecture ne crée aucune relation professionnelle ou client entre vous et Llandora. Les règles fiscales et d'immigration changent fréquemment et varient selon le pays, la province/l'État et la situation personnelle ; les chiffres, seuils et exemples de cet article peuvent être obsolètes, incomplets ou inexacts, et peuvent ne pas s'appliquer à votre situation. Vérifiez toujours les règles en vigueur auprès des sources officielles (CRA, IRS, IRCC, USCIS) et consultez un professionnel agréé avant de prendre toute décision. Les contenus relatifs à la santé, à la médecine ou aux soins dentaires sont fournis à titre informatif uniquement et ne remplacent pas un avis médical professionnel, un diagnostic ou un traitement — consultez toujours un professionnel de la santé qualifié pour toute question d'ordre médical. Llandora n'offre aucune garantie, expresse ou implicite, quant à l'exactitude, l'exhaustivité, la fiabilité ou l'actualité de ce contenu. Dans toute la mesure permise par la loi, Llandora décline toute responsabilité pour toute perte, tout dommage, tout coût ou toute dépense découlant d'erreurs ou d'omissions dans cet article ou de toute action entreprise ou non entreprise sur la foi de son contenu, qu'ils soient directs, indirects, accessoires ou consécutifs. Vous vous fiez à cet article entièrement à vos propres risques.", 'Aviso legal — léalo con atención. Este artículo es solo para fines informativos y educativos. No constituye asesoramiento fiscal, contable, legal, financiero, migratorio, médico, dental ni de salud, y su lectura no crea una relación profesional o de cliente entre usted y Llandora. Las reglas fiscales y migratorias cambian con frecuencia y varían según el país, la provincia/estado y las circunstancias personales; las cifras, umbrales y ejemplos de este artículo pueden estar desactualizados, incompletos o ser incorrectos, y pueden no aplicarse a su situación. Verifique siempre las reglas vigentes con las fuentes oficiales (CRA, IRS, IRCC, USCIS) y consulte a un profesional autorizado antes de tomar cualquier decisión. El contenido sobre temas de salud, médicos o dentales es solo información general y no sustituye el consejo, diagnóstico o tratamiento médico profesional: consulte siempre a un profesional de la salud calificado ante cualquier duda médica. Llandora no ofrece ninguna garantía, expresa o implícita, sobre la exactitud, integridad, fiabilidad u oportunidad de este contenido. En la máxima medida permitida por la ley, Llandora rechaza toda responsabilidad por cualquier pérdida, daño, costo o gasto derivado de errores u omisiones en este artículo o de cualquier acción realizada o no realizada basándose en él, ya sean directos, indirectos, incidentales o consecuentes. Usted confía en este artículo enteramente bajo su propio riesgo.')