Tramos del impuesto sobre la renta en Australia explicados (2025–26)
Llandora·Actualizado 2026-10-14
⚠️ Aviso: Solo para fines informativos; no constituye asesoramiento fiscal, financiero, legal ni médico. Las cifras pueden estar desactualizadas o ser incorrectas; las reglas fiscales cambian con frecuencia. Verifique las decisiones importantes con la CRA/el IRS o un profesional calificado (para temas de salud, un profesional de la salud autorizado). Usted usa esta información bajo su propio riesgo.
La respuesta corta
El año fiscal australiano va del 1 de julio al 30 de junio, y el impuesto sobre la renta se calcula a tasas marginales: cada tramo de ingresos se grava a una tasa distinta. Para los residentes, los primeros $18,200 de renta imponible están exentos.
Las tasas de residentes 2025–26
Renta imponible
Impuesto sobre este tramo
$0 – $18,200
Nada
$18,201 – $45,000
16c por cada $1 por encima de $18,200
$45,001 – $135,000
$4,288 más 30c por cada $1 por encima de $45,000
$135,001 – $190,000
$31,288 más 37c por cada $1 por encima de $135,000
$190,001 en adelante
$51,638 más 45c por cada $1 por encima de $190,000
Además, la mayoría de los residentes paga el Medicare levy del 2 % de la renta imponible (ver abajo). Los no residentes tributan según un baremo distinto, sin umbral exento.
Tasas marginales, en lenguaje sencillo
«Marginal» significa que solo los dólares dentro de un tramo se gravan a la tasa de ese tramo. Ganar $50,000 no significa que los $50,000 tributen al 30 %: los primeros $18,200 están exentos, los siguientes $26,800 tributan al 16 %, y solo los $5,000 por encima de $45,000 tributan al 30 %. Su tasa marginal es el impuesto sobre su próximo dólar de ingresos; su tasa media siempre es más baja.
Ejemplo calculado: $100,000 de renta imponible (2025–26)
$0 – $18,200: $0 de impuesto
$18,201 – $45,000: $26,800 × 16 % = $4,288
$45,001 – $100,000: $55,000 × 30 % = $16,500
Impuesto sobre la renta total: $20,788
Medicare levy: $100,000 × 2 % = $2,000
Total a pagar: $22,788 → ingreso neto ≈ $77,212
Su tasa marginal aquí es del 30 % ($1,000 adicionales de ingresos le cuestan $300 de impuesto), mientras que su tasa media del impuesto sobre la renta es de aproximadamente el 20,8 %.
El Medicare levy
La mayoría de los residentes paga un 2 % adicional de la renta imponible en concepto de Medicare levy, que financia el sistema público de salud australiano. Se calcula después de aplicar los tramos anteriores. Las rentas bajas pueden optar a una reducción o exención total, y existe un recargo adicional del Medicare levy para las rentas altas sin seguro hospitalario privado.
Cambio a partir del 1 de julio de 2026
Este cambio ya está legislado: desde el 1 de julio de 2026, la tasa del 16 % del segundo tramo baja al 15 %. Con una renta imponible de $100,000, eso supone un ahorro de $268 al año ($26,800 × 1 punto porcentual). Nada más cambia en la tabla.
Preguntas frecuentes
¿Los primeros $18,200 están realmente exentos para todos?
Para los residentes fiscales, sí: sobre la renta imponible después de las deducciones. Los no residentes no tienen umbral exento y tributan desde el primer dólar según su propio baremo.
¿Mi empleador retiene la cantidad correcta?
Normalmente se acerca. Los empleadores retienen el impuesto de cada nómina mediante el sistema PAYG withholding, usando las tasas anteriores. La declaración anual salda la diferencia: devolución si se retuvo de más, factura si se retuvo de menos.
¿Mi superannuation cuenta para el umbral de $18,200?
La garantía de superannuation (12 % de los ingresos por horario normal desde el 1 de julio de 2025) la paga su empleador además de su salario y no forma parte de su renta imponible personal. Las cantidades aportadas mediante salary sacrifice tienen sus propias reglas.
Gano ingresos en dos países. ¿Cómo se aplican los tramos?
Como residente, declara sus ingresos mundiales y los tramos se aplican al total; el impuesto ya pagado en el extranjero suele dar derecho a un crédito por impuestos extranjeros según los convenios fiscales de Australia.
¿Se paga el Medicare levy además de las tasas de los tramos?
Sí: para la mayoría de los residentes es un 2 % fijo de la renta imponible que se suma después del cálculo por tramos (con reducciones o exenciones para rentas bajas).
Fuentes
ATO — tax rates for Australian residents: https://www.ato.gov.au/tax-rates-and-codes/tax-rates-australian-residents
ATO — your tax return: https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/your-tax-return
ATO — businesses and organisations: https://www.ato.gov.au/businesses-and-organisations
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