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¿Cómo califica mi empresa para la tasa del 15 % del impuesto sobre sociedades en Hengqin?

⚠️ Aviso: Solo para fines informativos; no constituye asesoramiento fiscal, financiero, legal ni médico. Las cifras pueden estar desactualizadas o ser incorrectas; las reglas fiscales cambian con frecuencia. Verifique las decisiones importantes con la CRA/el IRS o un profesional calificado (para temas de salud, un profesional de la salud autorizado). Usted usa esta información bajo su propio riesgo.
La respuesta corta

Dos barreras: tu sector debe estar en el catálogo incentivado, y la empresa debe tener operaciones sustantivas en Hengqin — locales reales, personal real, actividad comercial real. El «doble 15 %» (15 % CIT + alivio del 15 % IIT) es uno de los incentivos emblemáticos de la zona, pero un registro fantasma sin sustancia no calificará, y los incentivos reclamados indebidamente pueden recuperarse.

El panorama 15 % vs 25 %

CIT estándar de ChinaSectores incentivados en Hengqin
Tasa25 %15 %
QuiénTodas las empresasEmpresas en el catálogo incentivado con operaciones sustantivas en la zona

Barrera 1: el catálogo de sectores incentivados

El catálogo cubre sectores que la zona quiere desarrollar — finanzas modernas, I+D tecnológica, manufactura de alta gama, turismo cultural, servicios profesionales e industrias relacionadas. Verifica la versión actual del catálogo (se actualiza) y confirma que el objeto social registrado de tu empresa realmente cae dentro de él. Ser «adyacente» no basta.

Barrera 2: operaciones sustantivas

Aquí es donde mueren los registros fantasma. Las autoridades buscan:

  • Una dirección operativa real en Hengqin (no solo una dirección registrada)
  • Personal realmente trabajando allí, con registros de empleo adecuados
  • Actividad comercial coherente con el sector declarado
  • Registros financieros que coincidan con las operaciones declaradas

El riesgo de recuperación

Si el incentivo se otorgó con base en información falsa — clasificación sectorial incorrecta, sin operaciones reales — la oficina de impuestos puede recuperar el impuesto exento más recargos por pago tardío. La capacidad de auditoría de la zona ha crecido con la popularidad de la política, por lo que el enfoque de «registrarse ahora, entenderlo después» es cada vez más peligroso.

Lo que cubre el catálogo (nivel general)

El catálogo incentivado se enfoca en los sectores para los que está construida la zona. En general:

SectorEjemplos
Finanzas modernasFinanzas transfronterizas, gestión patrimonial, fintech
TecnologíaCentros de I+D, manufactura de alta tecnología, semiconductores
Turismo culturalIndustrias creativas, servicios turísticos
Servicios profesionalesLegal, contabilidad, consultoría al servicio de la zona

Siempre verifica la versión publicada actual — los catálogos se revisan, y el objeto social registrado de tu empresa debe coincidir con un ítem listado, no meramente estar cerca de uno.

Preguntas frecuentes

¿Puedo registrarme en Hengqin pero operar principalmente en otro lugar?

Eso anula la prueba de operaciones sustantivas. Cierta presencia de back-office o gestión en otro lugar es normal, pero la actividad calificadora principal debe estar en la zona.

¿El 15 % aplica automáticamente una vez en el catálogo?

No — aplicas y demuestras ambas barreras. Guarda juntos los documentos de calificación del catálogo y la evidencia de sustancia.

¿Qué pasa con el lado IIT del «doble 15 %»?

El talento de alto nivel y escaso elegible puede obtener exención del IIT por encima del 15 %. Es una solicitud separada con sus propios requisitos de certificación de talento.

Fuentes

  • https://www.hengqin.gov.cn/macao_zh_hans/zwgk/zcfg/zyzc/content/post_3913732.html
  • Ley del Impuesto sobre Sociedades de la RPC — tasa estándar del 25 %; catálogo de sectores incentivados de Hengqin
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('Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. 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