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Impuestos para autónomos y freelancers en Nueva Zelanda: IR3, número IRD, GST y contabilidad

⚠️ Aviso: Solo para fines informativos; no constituye asesoramiento fiscal, financiero, legal ni médico. Las cifras pueden estar desactualizadas o ser incorrectas; las reglas fiscales cambian con frecuencia. Verifique las decisiones importantes con la CRA/el IRS o un profesional calificado (para temas de salud, un profesional de la salud autorizado). Usted usa esta información bajo su propio riesgo.
La respuesta corta

Nueva Zelanda no tiene un «impuesto para freelancers» separado ni un identificador fiscal especial para autónomos: usas tu número IRD personal, declaras todo en el formulario IR3 (declaración individual) y pagas el impuesto según los tipos individuales normales. El año fiscal va del 1 de abril al 31 de marzo, y el IR3 vence el 7 de julio si declaras tú mismo (31 de marzo del año siguiente con la prórroga de un tax agent).

Paso 1: consigue tu número IRD personal

Antes de facturar a nadie, solicita un número IRD en línea como recién llegado: el IRD pide los datos de tu pasaporte y tu número de solicitud de Immigration New Zealand, y el número suele llegar por SMS o correo electrónico en unos 2 días. A diferencia de muchos países, no existe un número fiscal separado para autónomos: tu número IRD personal es tu identificador fiscal profesional. Sin número IRD, cualquier empleador o pagador debe retener el impuesto al tipo «no-notification» más alto.

Paso 2: presenta un IR3 cada año

Los ingresos por cuenta propia cuentan como ingresos de los que el IRD no ha sido informado, por lo que debes presentar cada año un IR3 antes del 7 de julio (o antes del 31 de marzo del año siguiente con un tax agent registrado). Presenta en myIR. Declaras todos tus ingresos y deduces tus gastos profesionales, luego pagas el saldo, o recibes una devolución si pagaste de más.

Paso 3: el provisional tax — pagar el año siguiente por adelantado

Si tu impuesto residual de fin de año es alto, el IRD puede pasarte al provisional tax: en lugar de un pago único tras el fin del año, pagas el impuesto estimado del año siguiente en cuotas durante el año. A muchos freelancers les sorprende este mecanismo ya en su segundo año. El umbral actual es de NZ$5.000 de impuesto residual; myIR te indicará si debes pagarlo.

Paso 4: el GST y el umbral de $60,000

Si tu facturación supera los NZ$60,000 en cualquier período móvil de 12 meses (real pasado o previsto), debes registrarte en el GST en myIR y cobrar un 15 % de GST en tus facturas. Por debajo del umbral, el registro es opcional: vale la pena considerarlo si tus costes incluyen GST recuperable o si tus clientes son empresas registradas en el GST.

Paso 5: lleva tus cuentas

Conserva los justificantes de todos tus ingresos y gastos: facturas emitidas, recibos, extractos bancarios. El IRD espera que puedas respaldar cada cifra de tu IR3. Un simple software de contabilidad, o incluso una hoja de cálculo bien organizada, basta para la mayoría de los freelancers; consulta a un tax agent registrado si tu situación se complica (un tax agent también extiende tu plazo del IR3 al 31 de marzo).

Preguntas frecuentes

¿Existe un registro fiscal separado para freelancers en Nueva Zelanda?

No. Usas tu número IRD personal y presentas el formulario IR3 estándar. No existe un identificador fiscal distinto para autónomos.

¿Debo registrarme en el GST como freelancer?

Solo si tu facturación alcanza los NZ$60,000 en cualquier período de 12 meses: entonces el registro es obligatorio. Por debajo es opcional.

¿Y si tengo salario e ingresos de freelance?

Declara todo en tu IR3: tu salario ya gravado vía PAYE más tus ingresos por cuenta propia y tus gastos. El salario ya está gravado; la declaración regulariza el total.

¿Puedo deducir los gastos de oficina en casa y de equipos?

Sí: los gastos profesionales legítimos reducen tu renta imponible. Guarda recibos y justificantes de cada deducción declarada.

Fuentes

  • https://www.ird.govt.nz/managing-my-tax/ird-numbers/ird-numbers-for-individuals/new-arrival-to-new-zealand---ird-number-application
  • https://www.ird.govt.nz/pages/campaigns/7-july
  • https://www.ird.govt.nz/gst/registering-for-gst
  • https://www.ird.govt.nz/income-tax/income-tax-for-individuals/tax-codes-and-tax-rates-for-individuals/tax-rates-for-individuals
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('Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. 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Il ne constitue pas un conseil fiscal, comptable, juridique, financier, en immigration, médical, dentaire ou en santé, et sa lecture ne crée aucune relation professionnelle ou client entre vous et Llandora. Les règles fiscales et d'immigration changent fréquemment et varient selon le pays, la province/l'État et la situation personnelle ; les chiffres, seuils et exemples de cet article peuvent être obsolètes, incomplets ou inexacts, et peuvent ne pas s'appliquer à votre situation. Vérifiez toujours les règles en vigueur auprès des sources officielles (CRA, IRS, IRCC, USCIS) et consultez un professionnel agréé avant de prendre toute décision. Les contenus relatifs à la santé, à la médecine ou aux soins dentaires sont fournis à titre informatif uniquement et ne remplacent pas un avis médical professionnel, un diagnostic ou un traitement — consultez toujours un professionnel de la santé qualifié pour toute question d'ordre médical. 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