安大略省的自由职业者应该为税款存下多少钱？

自由职业者为什么总是措手不及

没有人会从您的发票里预扣税款。作为自由职业者，您要为利润缴纳个人所得税，还要同时承担 CPP 供款的雇主和雇员两部分——而雇员只付其中一半。正是这个"惊喜"，让"每笔钱一到账，就把固定比例转进一个单独账户"成了给加拿大自由职业者最常见的建议。

安大略省自由职业者到底怎么交税？

您的净自雇收入要交两层所得税：联邦税和安大略省税。两者都采用累进税率，也就是说，每个税率只适用于落入该档的收入，永远不会作用于您的全部收入。

2025 纳税年度（即您在 2026 年申报的那份税表），CRA 公布的税率档如下：

• 联邦税： $57,375 以内 14.5%；$114,750 以内 20.5%；$177,882 以内 26%；$253,414 以内 29%；超出部分 33%。（最低一档在 2025 年年中下调过，所以 2025 年第一档适用混合税率 14.5%。）
• 安大略省税： $52,886 以内 5.05%；$105,775 以内 9.15%；$150,000 以内 11.16%；$220,000 以内 12.16%；超出部分 13.16%。

2026 年的税率档按指数调整：联邦第一档 $58,523 以内 14%，安大略省第一档 $53,891 以内 5.05%，更高的档位相应上调。基本个人免税额等抵免会降低您的实际应纳税额，所以您的真实账单会比下面的毛算结果低。

$50,000 的收入，账怎么算？

以 2025 年安大略省 $50,000 的净自由职业收入为例，抵免前计算如下：

• 联邦所得税：$50,000 × 14.5% = $7,250
• 安大略省所得税：$50,000 × 5.05% = $2,525
• 合并所得税：$9,775（约占收入的 19.6%）
• CPP：($50,000 − $3,500 免税额) × 11.9% = $5,533.50
• 抵免前总计：$15,308.50（约占收入的 30.6%）

不可退还抵免会把所得税部分再往下压，所以这个收入水平的自由职业者，最终总有效税率大多落在百分之二十出头到二十五左右。这就是为什么 25–30% 是安全的预留区间：按毛算都能覆盖，还留有余地。

自由职业者要交多少 CPP？

加拿大自雇人士要交 CPP 的两部分：在 $3,500 基本免税额与当年最高可领养老金收入之间的净自雇收入，按 11.9% 缴纳。2025 年的最高限额是 $71,300，自雇人士的供款上限为 $8,068.20；2026 年最高限额升至 $74,600，供款上限为 $8,460.90。

还有第二档 CPP2。落在常规最高限额与附加最高限额之间（2025 年为 $81,200；2026 年为 $85,000）的收入，自雇供款人要额外缴纳 8%，2025 年上限 $792，2026 年上限 $832。净收入低于约 $70,000 时，大多数自由职业者根本碰不到 CPP2。

不同收入水平，安全的预留比例是多少？

以下可作为实用参考，以抵免前的合并所得税加 CPP 为依据：

• 净收入 $30,000 以下： 预留 20–25%。您处在联邦和安大略省最低税率档，但超过 $3,500 的收入仍要交 11.9% 的 CPP。
• $30,000–$60,000： 预留 25%。这是安大略省全职自由职业者的典型区间。
• $60,000–$100,000： 预留 25–30%。更多收入会落入 20.5% 的联邦税率档，CPP 也接近或达到上限。
• $100,000 以上： 预留 30% 或更多。您将面对 26% 的联邦税率档和 11.16% 的安大略省税率档，超过常规最高限额的收入还要交 CPP2。

具体怎么把这笔钱存下来？

开一个专门标注为税款的储蓄账户，每收到一笔客户付款，就在一两天内把选定比例转进去。把它当作一笔没有商量余地的支出——就像房租一样——这套方法才转得起来。每个季度复核一次比例：如果收入涨得比预期快，在 4 月到来之前就把比例往上调一调。

RRSP 供款是合法降低账单的方法之一：在次年的前 60 天内（2025 纳税年度对应不晚于 2026 年 3 月 2 日）存入的供款，可以抵扣该年度的收入。

税款到底什么时候到期？

您欠缴的任何余额都必须在 4 月 30 日前缴清，尽管自雇申报人的报税截止日是 6 月 15 日。4 月 30 日之后，未缴余额开始计息，所以提前缴——或者在年内分期预缴——能帮您避开一笔昂贵的"惊喜"。