J'ai déménagé de la Californie au Texas en cours d'année — comment déclarer dans les deux États ?
Llandora·Mis à jour 2026-10-14
⚠️ Avertissement : À titre informatif uniquement — ne constitue pas un conseil fiscal, financier, juridique ou médical. Les chiffres peuvent être obsolètes ou inexacts ; les règles fiscales changent fréquemment. Vérifiez les décisions importantes auprès de la CRA/de l'IRS ou d'un professionnel qualifié (pour les sujets de santé, un professionnel de la santé agréé). Vous utilisez ces informations à vos propres risques.
La réponse courte
Vous produisez une déclaration de résident partiel dans chaque État : le formulaire 540NR en Californie pour les mois où vous y avez vécu, et une déclaration de résident partiel dans l'État d'où vous avez déménagé — le Texas n'a pas d'impôt sur le revenu des particuliers, donc il n'y a pas de déclaration du Texas à produire, mais la déclaration californienne de résident partiel ne couvre que le revenu gagné pendant votre période de résidence californienne. Répartir le revenu selon la date exacte du déménagement, et non uniformément sur l'année, est l'étape que les gens ratent le plus souvent.
Ce que signifie « résident partiel »
Quand vous changez d'État de résidence en cours d'année, la plupart des États ne vous imposent que sur le revenu gagné pendant que vous y viviez. Le formulaire 540NR de la Californie est la déclaration pour les non-résidents et résidents partiels. Vous y déclarez votre revenu fédéral total, puis n'attribuez que la part attribuable à votre période de résidence californienne à l'aide du Schedule CA (540NR).
Élément
Traitement
Salaires
Répartir selon les dates de paie : les gains du travail effectué / chèques datés pendant que vous étiez résident californien vont à la Californie ; les gains après le déménagement vont au nouvel État
Prime payée après le déménagement
Sourcée séparément — vérifiez la période où elle a été gagnée, pas seulement la date de paie
Intérêts, dividendes, gains en capital
Suivent généralement votre État de résidence au moment où le revenu a été reçu ou la vente a eu lieu
Revenu locatif
Imposé par l'État où se trouve le bien, quel que soit votre lieu de résidence
Retenue sur le W-2
Votre employeur devrait changer la retenue dès la première paie après le déménagement — prévenez la paie la semaine du déménagement
Le piège de la paie du mois du déménagement
Votre W-2 montre les salaires par État dans les cases 15–18, mais les employeurs ne les répartissent pas toujours proprement à la date du déménagement. Comparez les salaires par État de votre W-2 avec vos bulletins de paie réels : seul le revenu gagné pendant la période de résidence californienne appartient à la déclaration californienne. Si l'employeur a continué à retenir l'impôt californien après votre déménagement, l'excédent revient en remboursement sur votre déclaration californienne — il n'est pas perdu, mais vous devez le réclamer.
Ce qu'il faut faire avant et après le déménagement
Documentez la date du déménagement — conservez le bail ou l'acte d'achat du nouvel État, plus le relevé de fin de bail californien. L'un ou l'autre État peut demander quel jour la résidence a changé.
Mettez à jour la retenue immédiatement — produisez un nouveau W-4 et l'équivalent du nouvel État auprès de votre employeur ; la retenue suit la résidence à partir de la date du changement et prend effet dès la prochaine paie.
Produisez le formulaire californien 540NR, en répartissant le revenu selon la division de résidence, avec les dates exactes d'emménagement/déménagement saisies dans la section des renseignements personnels.
Pas de déclaration du Texas — le Texas n'a pas d'impôt sur le revenu des particuliers, donc rien n'est dû ni produit là-bas. (Si vous avez déménagé vers un État qui a un impôt sur le revenu, vous y produiriez aussi une déclaration de résident partiel, couvrant le revenu à partir de la date du déménagement.)
Questions fréquentes
Et si j'ai déménagé mais que mon employeur a continué à retenir l'impôt californien toute l'année ?
C'est courant. Le montant retenu au-delà de ce que vous devez réellement à la Californie pour la période de résidence est remboursable — produisez le 540NR montrant le bon revenu de source californienne et l'État rembourse la différence. Par ailleurs, corrigez la retenue pour l'avenir afin que l'argent ne soit pas bloqué jusqu'à la saison des impôts.
Dois-je l'impôt californien sur le revenu gagné au Texas après mon déménagement ?
Non. En tant que résident partiel, la Californie n'impose que le revenu de votre période de résidence californienne (plus tout revenu de source californienne, comme le loyer d'un bien californien, quelle que soit la résidence). Les salaires texans post-déménagement ne sont pas un revenu californien.
Qu'est-ce qui compte comme preuve de ma date de déménagement ?
Un nouveau bail ou un acte d'achat immobilier, une date de délivrance du permis de conduire du Texas, l'inscription électorale, les dates de début des services publics, et le relevé de changement de paie de l'employeur. Conservez au moins deux ou trois documents indépendants — ils comptent le plus si l'un ou l'autre État conteste la répartition.
('Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. 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