¿Debo declarar los intereses de mi banco mexicano en mi declaración de impuestos de EE. UU.?
Llandora·Actualizado 2026-10-14
⚠️ Aviso: Solo para fines informativos; no constituye asesoramiento fiscal, financiero, legal ni médico. Las cifras pueden estar desactualizadas o ser incorrectas; las reglas fiscales cambian con frecuencia. Verifique las decisiones importantes con la CRA/el IRS o un profesional calificado (para temas de salud, un profesional de la salud autorizado). Usted usa esta información bajo su propio riesgo.
La respuesta corta
Sí. Los ciudadanos estadounidenses declaran todos sus ingresos por intereses en todo el mundo, y los intereses de un banco mexicano van en el Anexo B (Schedule B, Formulario 1040), Parte I, aunque ningún banco mexicano le enviará jamás un 1099. La ausencia de ese formulario tan familiar es exactamente por lo que estos ingresos se olvidan, y una cuenta extranjera no declarada con intereses visibles es una de las señales de auditoría más fáciles de detectar para el IRS.
Dónde van los intereses
El IRS lo dice directamente: la ley federal exige que los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes declaren sus ingresos mundiales, y «en la mayoría de los casos, los contribuyentes afectados deben completar y adjuntar el Anexo B, Intereses y Dividendos Ordinarios, a su Formulario 1040». Los intereses de una cuenta de BBVA, Banorte, Nu o CETES se declaran pagador por pagador en la Parte I del Anexo B, igual que los intereses de un banco estadounidense. Debe presentar el Anexo B si sus intereses gravables superan los $1,500 o si tuvo un interés financiero en una cuenta extranjera en cualquier momento del año, por lo que la mayoría de los estadounidenses con una cuenta mexicana lo necesitan sin importar el monto.
La Parte III del Anexo B luego hace las preguntas sobre cuentas extranjeras: ¿tuvo un interés o poder de firma sobre una cuenta extranjera, y en qué país? Responder «México» con honestidad no es lo que le mete en problemas: es la divulgación estándar que acompaña al FBAR.
Qué hace México con esos mismos intereses
México también retiene impuestos sobre los intereses bancarios. Para 2026, la retención provisional de ISR sobre intereses pagados por el sistema financiero es del 0.90% anual (Ley de Ingresos de la Federación 2026), frente al 0.50% en 2024–2025. Se trata de un pago provisional, no del impuesto definitivo: en la declaración anual, el SAT calcula el impuesto real sobre los intereses reales (intereses nominales menos inflación) y acredita la retención. Si se retuvo de más, el excedente se devuelve como reembolso.
Ese impuesto mexicano es útil del lado estadounidense: lo reclama en el Formulario 1116 como Crédito por Impuestos Extranjeros (Foreign Tax Credit) contra el impuesto estadounidense sobre los mismos intereses. Guarde la constancia de retención mexicana: es su prueba.
El conjunto de declaraciones para una sola cuenta de ahorros mexicana
Una sola cuenta de ahorros mexicana ordinaria puede activar hasta cuatro declaraciones en EE. UU.:
Declaración
Disparador
Fecha límite
Anexo B, Parte I
Declarar los ingresos por intereses (obligatorio si los intereses >$1,500 o cualquier cuenta extranjera)
Con el Formulario 1040, 15 de abril
Anexo B, Parte III
Divulgar la cuenta extranjera y el país (México)
Con el Formulario 1040
FBAR (Formulario FinCEN 114)
El conjunto de cuentas extranjeras superó los $10,000 en cualquier momento del año
15 de abril, prórroga automática hasta el 15 de octubre; se presenta ante FinCEN, no ante el IRS
Formulario 8938 (FATCA)
Activos financieros extranjeros por encima de los umbrales FATCA: $200,000/$300,000 (soltero) o $400,000/$600,000 (conjunto) para contribuyentes que viven en el extranjero, medidos a fin de año/en cualquier momento
Con el Formulario 1040
Qué pasa si lo omite
Los intereses no declarados son ingresos no declarados, y el IRS no necesita un 1099 para encontrarlos: los reportes FATCA de los bancos mexicanos, el propio FBAR y la Parte III del Anexo B apuntan todos a las mismas cuentas. Las sanciones del FBAR son independientes de las sanciones del impuesto sobre la renta: las violaciones no intencionales conllevan una sanción ajustada por inflación que alcanzó los $16,536 por violación para 2026, y las intencionales son mucho más altas. Existe una solución para años anteriores (los procedimientos del IRS para declaraciones internacionales de información atrasadas y los procedimientos de presentación simplificados cubren los casos no intencionales), pero la solución más barata es declarar correctamente de ahora en adelante.
Preguntas frecuentes
Mi banco mexicano nunca me envió ningún documento fiscal. ¿Cómo sé el monto de los intereses?
Inicie sesión en la aplicación o el sitio web del banco y descargue el estado de cuenta anual o la constancia de intereses; todos los bancos y casas de bolsa mexicanas emiten una. Si realmente no puede conseguirla, reconstrúyala a partir de los estados de cuenta mensuales, y guárdelos.
Los intereses eran mínimos, como $40. ¿Aun así los declaro?
Sí. No hay un mínimo para los intereses gravables en sí; la cifra de $1,500 solo decide si el Anexo B es obligatorio (y tener cualquier cuenta extranjera ya activa el Anexo B de todos modos). $40 de intereses le cuestan unos pocos dólares de impuestos y una línea en un formulario.
El banco ya retuvo el impuesto mexicano. ¿Eso no lo resuelve?
Resuelve la retención provisional mexicana, no el impuesto estadounidense. EE. UU. grava los intereses completos y le permite acreditar el impuesto mexicano mediante el Formulario 1116. Sin el crédito, paga el impuesto estadounidense completo además de la retención mexicana.
Fuentes
https://www.facebook.com/reel/1044146241578657/
IRS, «IRS reminder to U.S. taxpayers living, working abroad» — https://www.irs.gov/newsroom/irs-reminder-to-us-taxpayers-living-working-abroad-file-2024-tax-return-by-june-16
IRS, «Reminder: taxpayers must file and pay taxes even if they live abroad» — https://www.irs.gov/newsroom/reminder-taxpayers-must-file-and-pay-taxes-even-if-they-live-abroad
Fechas límite, umbrales y sanciones del FBAR — https://www.taxesforexpats.com/knowledge-center/fbar/
Tasa de retención de ISR 2026 sobre intereses (0.90%, LIF 2026) — https://siemprealdia.co/mexico/fiscal/retencion-de-isr-en-intereses-bancarios/
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