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La oficina de impuestos llamó por mi cuenta offshore marcada vía CRS — ¿qué debo hacer?

⚠️ Aviso: Solo para fines informativos; no constituye asesoramiento fiscal, financiero, legal ni médico. Las cifras pueden estar desactualizadas o ser incorrectas; las reglas fiscales cambian con frecuencia. Verifique las decisiones importantes con la CRA/el IRS o un profesional calificado (para temas de salud, un profesional de la salud autorizado). Usted usa esta información bajo su propio riesgo.
La respuesta corta

No entres en pánico, y no mientas. Una llamada activada por CRS suele ser una entrevista (约谈), aún no una auditoría formal. Tu primer trabajo es averiguar exactamente qué reportó el banco sobre ti, conciliarlo con tus propios registros, y luego responder con hechos. Lo que digas en esa primera conversación importa: la divulgación voluntaria y precisa se trata muy diferente a que te descubran ocultando.

Qué intercambia realmente CRS

Dato intercambiadoQué es
Saldo de la cuentaSaldo de fin de año de la cuenta reportable
InteresesIntereses pagados o acreditados
DividendosDividendos pagados o acreditados
Ingresos brutosDe la venta/rescate de activos financieros

Nota lo que falta: tu costo base, tus otros pasivos, y si el dinero siquiera es gravable. La oficina ve un número y hace preguntas — tu trabajo es proporcionar el contexto.

Cómo prepararte para la conversación

  1. Obtén primero tus propios registros. Saca los estados de cuenta del mismo año de cada cuenta offshore antes de ir.
  2. Concilia. Relaciona cada cifra de CRS con una línea del estado de cuenta. Marca todo lo que aún no puedas explicar.
  3. Revisa tus declaraciones. ¿Declaraste el ingreso extranjero en tu liquidación anual? Si no, prepara una declaración corregida (更正申报) — llevarla voluntariamente cambia por completo el tono.
  4. Lleva documentación para saldos grandes: origen de los fondos, registros de transferencias, impuesto ya pagado en otro lugar.

Divulgación voluntaria vs. que te descubran

Presentarte con una declaración corregida generalmente se trata como una regularización — pagas el impuesto más los recargos por pago tardío. Que te descubran después de negar o ignorar la investigación arriesga que el caso se clasifique como evasión (偷税), lo que conlleva multas más pesadas y, en casos graves, exposición penal. La llamada en sí es tu ventana: úsala.

Qué no decir en la entrevista

  • No adivines números en el acta ("creo que fue alrededor de...") — di que lo verificarás y darás seguimiento por escrito.
  • No afirmes que una cuenta "no es tuya" si lo es — el banco ya reportó tus documentos de identidad.
  • No menciones voluntariamente cuentas o años no relacionados a menos que te pregunten — responde la pregunta formulada, completa y verazmente.
  • No discutas la ley con el funcionario — si no estás de acuerdo con una determinación, para eso están las objeciones y los asesores.

La entrevista es una búsqueda de hechos. Trátala como tal: respuestas cortas y precisas, documentos que las respalden, y seguimiento escrito para lo que no pudiste responder en el momento.

Preguntas frecuentes

¿Debo llevar un asesor fiscal a la entrevista?

Sí, si los montos son significativos. Un asesor mantiene la conversación factual y evita que especules en el acta.

¿Qué pasa si los datos de CRS están mal?

Sucede — existen errores de reporte bancario. Lleva los estados de cuenta correctos y pide a la oficina que verifique con la institución reportante. No lo ignores simplemente.

¿Revisarán también otros años?

Posiblemente. Una vez que una cuenta está en su radar, las declaraciones de años anteriores para los mismos tipos de ingreso pueden ser revisadas. Concilia más que solo el año que preguntaron.

Fuentes

  • http://www.tfcjtax.com/a/202606/1niacpn2nfvd8.shtml
  • Norma Común de Reporte de la OCDE — información reportable (saldo de la cuenta, intereses, dividendos, ingresos brutos)
  • Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de la RPC — obligaciones de declaración de ingresos extranjeros
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('Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. 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