TFSA今年取了钱，年内能马上再存回去吗？

TFSA额度到底是怎么算的

每年的供款额度由三部分组成：

1. 当年的年度额度（2026年为7,000加元，与2024–2025年相同）。
2. 以往年度没用完的额度，可结转。
3. 之前年度的取款金额——在次年1月1日恢复。

第三条就是坑。假设你年初额度为零，3月已经存满了7,000元，6月因急用取了10,000元。那么你2026年的额度依然是零——这10,000元要到明年1月1日才回来，届时你的额度会是7,000元（新年度额度）+ 10,000元（恢复的取款额度）= 17,000元。

这个坑的完整过程

9月的回存就是超额供款。罚款按当月最高超额金额的1%逐月计算：10,000 × 1% × 4个月（9月–12月）= 400加元，并且你还得报TFSA税表（RC243）并缴税。到了次年新额度吸收超额后，罚款停止，但之前月份的罚款不会退。

唯一的例外：合规转账（qualifying transfer）

两个TFSA之间直接转账（或是配偶/同居伴侣在关系破裂时依法院命令或书面协议转账）属于"合规转账"，不算供款也不算取款，完全不影响额度。但注意：如果是你自己先取出、再手动存入另一家机构，CRA会把它视为"取款+新供款"——坑照样适用。换机构时记得要求做直接转账（direct transfer）。

已经踩坑了怎么办

• 尽快把超额部分取出来。 罚款按月按当月最高超额计算，多留一个月就多交一个月。
• 报RC243税表（超额发生的次年6月30日前截止），并缴纳欠税。
• 自己记账。 机构每年才向CRA报一次数据，CRA的记录可能滞后数月；CRA自己也建议持有人保存每笔供款和取款的记录。
• 如果这次超额纯粹是因为误解了规则，可以考虑申请"合理错误"豁免——详见我们关于豁免流程的文章。