每年给国内父母汇款,会触发美国赠与税吗?
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一句话答案
通常不会像你担心的那样。美国赠与税是赠与人交、不是受赠人交——你在国内的父母收到这笔钱,不欠美国一分钱的税。作为在美国的赠与人,你每年给每个人最多可以送到年度免税额,不用申报也不用交税:2026年是每人$19,000。只有超过这个额度才需要报709表,而且即便报了,在用完$1,500万终身免税额之前一般也不用交税。
2026年关键数字
| 规则 | 2026年金额 |
|---|---|
| 每人每年免税额 | $19,000 |
| 给非美国公民配偶的每年免税额 | $194,000 |
| 终身遗产/赠与免税额(每人) | $15,000,000 |
| 每年受赠人数 | 不限——免税额是按"每人"算的 |
(2026年数字来自IRS第2025-32号税收程序,2025年10月9日发布。年度免税额与2025年持平;终身免税额因《大而美法案》提高到$1,500万。)
举个实际例子:你每年给妈妈汇$30,000、给爸爸汇$30,000。每人超了$11,000,于是你报709表,申报$22,000应税赠与。不用交税——这$22,000只是把你的终身免税额从$1,500万减到$14,978,000。
申报流程
- 报709表《美国赠与(及隔代转移)税申报表》,截止日是赠与次年的4月15日——2026年的赠与在2027年4月15日前申报。它和1040表分开报。
- 报所得税延期(4868表)会自动延长赠与税表;也可以单独用8892表延期。
- 报了表不等于交税。对大多数家庭来说,709表只是一张"台账",记录终身免税额用了多少。
- 如果每笔赠与都没超每人免税额、都是现时权益(对方能马上动用这笔钱)、且没有需要申报的配偶赠与,那连表都不用报。
- 夫妻可以"合力":每人对同一受赠人各有$19,000额度。
几个容易踩的边角
- 未来权益的赠与(比如大多数给信托的赠与)不享受年度免税额,再小也要申报。
- 给非美国公民配偶的赠与,适用专门的年度免税额——2026年是$194,000,而不是无限额的婚姻抵扣,所以大额转给非公民配偶要留心。
- 收款人这边:你父母不用为这笔钱交美国所得税或赠与税。(中国那边的规定是另一回事。)
常见问题
去年给了爸爸$25,000,没报709表,麻烦大吗?
一般不大。超额部分很小,没有应交的税,补救办法就是补报——最好找专业人士帮你把免税额台账理顺,免得以后越积越乱。
往家里汇钱会影响FBAR或FATCA申报吗?
汇款本身不是触发条件,持有海外账户才是。如果你的海外金融账户在一年中任何时点合计超过$10,000,照样要报FBAR(FinCEN 114表)。
我和配偶能各给同一位父母$19,000吗?
可以。免税额是"每赠与人每受赠人"计算的,夫妻一年给一位父母$38,000不用申报——前提是钱确实各出各的,或者在709表上选择赠与分割。
来源
- 条目来源: https://www.taxesforexpats.com/articles/fbar-fatca/fbar-penalties.html
- 第2025-32号税收程序解析: https://www.currentfederaltaxdevelopments.com/blog/2025/10/9/2026-inflation-adjustments-for-tax-professionals-revenue-procedure-2025-32-analysis
- 2026年数字汇总: https://www.rehberglaw.com/post/irs-releases-2026-exemption-and-exclusion-amounts
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