Deux États m'ont tous deux imposé — comment demander le crédit pour ne pas être doublement imposé ?
Llandora·Mis à jour 2026-10-14
⚠️ Avertissement : À titre informatif uniquement — ne constitue pas un conseil fiscal, financier, juridique ou médical. Les chiffres peuvent être obsolètes ou inexacts ; les règles fiscales changent fréquemment. Vérifiez les décisions importantes auprès de la CRA/de l'IRS ou d'un professionnel qualifié (pour les sujets de santé, un professionnel de la santé agréé). Vous utilisez ces informations à vos propres risques.
La réponse courte
Demandez le crédit pour impôts payés à un autre État sur votre déclaration d'État de résidence. C'est le mécanisme standard qui empêche le même dollar de revenu d'être intégralement imposé deux fois : votre État de résidence impose votre revenu mondial, et il vous accorde un crédit pour l'impôt sur le revenu payé à l'autre État sur le même revenu. Deux règles déterminent si cela fonctionne : déposez d'abord la déclaration de l'État non-résident, et sachez que le crédit est plafonné.
Déposez dans le bon ordre
Vous ne pouvez pas demander le crédit tant que vous ne connaissez pas le montant final de l'impôt réellement payé à l'autre État — ce que vous ne savez qu'après avoir complété cette déclaration. Donc :
D'abord : la déclaration de non-résident (ou d'année partielle) dans l'État où vous avez gagné le revenu. Terminez-la, trouvez l'impôt exact dû/payé.
Ensuite : votre déclaration d'État de résidence, où vous demandez le crédit pour l'impôt payé à l'autre État.
Déposer dans l'ordre inverse — demander le crédit avant que l'impôt de l'autre État soit finalisé — est la façon la plus courante de tout gâcher. Si le chiffre de l'autre État change ensuite, le crédit change aussi.
Comment le crédit est limité
Le crédit est le moindre des deux :
l'impôt réellement payé à l'autre État sur le revenu doublement imposé, ou
l'impôt de votre État de résidence sur ce même revenu.
Exemple chiffré : vous avez payé $5,000 à l'État A sur $50,000 de salaires, mais votre État de résidence B n'aurait imposé ces $50,000 qu'à $4,000. Votre crédit est de $4,000 — l'excédent de $1,000 n'est ni remboursable ni créditable. C'est à cause de ce plafond que le crédit n'élimine pas toujours complètement la double imposition.
Règle
Détail
Où demandé
Déclaration d'État de résidence (p. ex. California Schedule S avec Form 540)
Quels impôts admissibles
Impôts nets sur le revenu au niveau de l'État uniquement — pas les impôts locaux/municipaux, pas les franchise, excise ou gross-receipts taxes, pas les impôts étrangers
Ordre de dépôt
État non-résident d'abord, État de résidence ensuite
Plafond
Moindre de l'impôt payé à l'autre État vs. l'impôt de l'État de résidence sur le même revenu
État d'origine sans impôt
Si votre État de résidence n'a pas d'impôt sur le revenu (TX, FL, WA...), il n'y a pas de crédit — l'impôt de l'autre État s'applique simplement
Notes spécifiques à la Californie
Le « Other State Tax Credit » de la Californie (Revenue & Taxation Code §18001) suit la même règle du moindre. Gardez une copie de la déclaration de l'autre État et une preuve de paiement — les règlements du FTB exigent que les reçus et une copie de la déclaration sur laquelle l'impôt a été établi soient disponibles lorsque le crédit est demandé, et le crédit n'est accordé que lorsque l'impôt de l'autre État est réellement payé. Les impôts payés à une localité (comme l'impôt sur le revenu de la ville de New York) ne sont pas admissibles au crédit d'État.
Questions fréquentes
Mon employeur a retenu de l'impôt pour un État où j'ai à peine travaillé. Ai-je quand même besoin de tout cela ?
Si vous aviez un revenu rattaché à cet État, déposez la déclaration de non-résident — ne serait-ce que pour récupérer la retenue. Demandez ensuite le crédit sur votre déclaration de résidence pour l'impôt qui y est légitimement resté.
J'ai déménagé en cours d'année. Le crédit fonctionne-t-il pour les déclarants d'année partielle ?
Oui, mais vous devez répartir soigneusement : le crédit s'applique uniquement au revenu imposé par les deux États. Les résidents d'année partielle répartissent d'abord le revenu entre les États (voir notre guide sur les déménagements en cours d'année), et le crédit ne couvre que le chevauchement. Mal répartir le chevauchement est un déclencheur fréquent de contrôle.
Puis-je demander le crédit pour des impôts payés à un pays étranger ?
Non — le crédit d'État ne couvre que les impôts des États américains. Les impôts étrangers sont traités séparément sur votre déclaration fédérale (crédit pour impôts étrangers ou déduction).
('Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. 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