Guía RESP: cómo funciona realmente el plan de ahorro para la educación en Canadá
Llandora·Actualizado 2026-10-14
⚠️ Aviso: Solo para fines informativos; no constituye asesoramiento fiscal, financiero, legal ni médico. Las cifras pueden estar desactualizadas o ser incorrectas; las reglas fiscales cambian con frecuencia. Verifique las decisiones importantes con la CRA/el IRS o un profesional calificado (para temas de salud, un profesional de la salud autorizado). Usted usa esta información bajo su propio riesgo.
La respuesta corta
El Plan Registrado de Ahorro para la Educación (RESP) es la principal herramienta de Canadá para ahorrar para la educación postsecundaria de un hijo — y el gobierno añade dinero gratis mediante subsidios. Pero los retiros tienen dos vías con distinto tratamiento fiscal, y los errores (como el exceso de aportaciones) se penalizan mensualmente. Esta es toda la mecánica.
Lo básico: $50,000 de por vida, sin límite anual
Sin límite anual de aportación, pero un límite de por vida de $50,000 por beneficiario (hijo). Todos los RESP del mismo hijo comparten un solo límite.
Las aportaciones se hacen con dólares después de impuestos — sin deducción fiscal al aportar (a diferencia del RRSP).
El crecimiento dentro del RESP está libre de impuestos hasta el retiro.
Se necesita el Número de Seguro Social del hijo para abrir un RESP.
El dinero gratis: CESG y compañía
El Subsidio Canadiense para el Ahorro Educativo (CESG) es el incentivo principal:
CESG básico: 20 % sobre los primeros $2,500 aportados por año = hasta $500/año.
Límite de por vida del CESG: $7,200 por hijo (básico + adicional combinados).
Disponible hasta el año calendario en que el hijo cumple 17 años.
Años perdidos: hay recuperación — hasta $1,000/año en subsidio ($500 del año + $500 de recuperación) aportando $5,000 en un año.
El CESG adicional suma 10–20 % sobre los primeros $500 para familias de bajos ingresos (según el ingreso neto familiar ajustado).
Otros subsidios (verifica elegibilidad — algunos automáticos, otros con solicitud):
Bono Canadiense de Ahorro Educativo (CLB): hasta $2,000 para hijos de familias de bajos ingresos — sin aportaciones requeridas. Muchas familias elegibles nunca lo reclaman.
BCTESG (Columbia Británica): $1,200 (con ventanas de solicitud).
QESI (Quebec): 10 % básico sobre los primeros $2,500/año para residentes de Quebec, hasta $3,600 de por vida, más montos adicionales para familias de bajos ingresos.
Retiros: dos vías, distinta fiscalidad
Aquí es donde la gente se confunde. Hay dos tipos de retiros:
1. Retiro PSE (educación postsecundaria) — tus aportaciones de vuelta
Devuelve tus aportaciones originales, libres de impuestos (ya pagaste impuestos sobre ese dinero).
Se paga al suscriptor (normalmente el padre), sin prueba de inscripción requerida para la porción de aportaciones.
Retirar aportaciones antes de que el hijo califique para un EAP puede activar la devolución del subsidio — el CESG pagado sobre esas aportaciones debe devolverse.
2. EAP (pago de asistencia educativa) — subsidios + crecimiento
Incluye el CESG, el CLB, los subsidios provinciales y todo el crecimiento de las inversiones.
Imponible en manos del estudiante (normalmente poco o ningún impuesto, ya que los estudiantes ganan poco).
El estudiante debe estar inscrito en un programa postsecundario calificado; el suscriptor solicita el EAP al promotor con prueba de inscripción.
Primeras 13 semanas de inscripción a tiempo completo: tope de $8,000. Después, sin límite para tiempo completo (tiempo parcial: $4,000 por período de 13 semanas).
La estrategia más común: los EAP (gravados a baja tasa en el estudiante) pagan la matrícula, y las aportaciones vuelven libres de impuestos según se necesiten.
Si el hijo no cursa estudios postsecundarios
Opciones, en orden de preferencia:
Transferir a un hermano — un RESP familiar lo facilita; los derechos de subsidio se transfieren según las reglas.
Transferir hasta $50,000 de ganancias a tu RRSP (si tienes espacio de aportación) — los subsidios vuelven al gobierno, pero las ganancias siguen diferidas.
Cerrar el plan — las aportaciones vuelven libres de impuestos; los subsidios se devuelven; las ganancias se gravan más un 20 % de penalización (además de tu tasa marginal). Esta es la salida cara.
Exceso de aportaciones: 1 % mensual
Superar el límite de por vida de $50,000 genera un impuesto del 1 % mensual hasta el retiro. El impuesto aplica cada mes que el exceso permanezca. Retira el exceso pronto — y ten en cuenta que el CESG no se paga sobre el exceso.
Preguntas frecuentes
¿Las aportaciones al RESP son deducibles?
No. A diferencia de las aportaciones al RRSP, no dan deducción. El beneficio es el crecimiento libre de impuestos más los subsidios del gobierno.
¿Y si inmigramos cuando el hijo ya tiene 10 años?
Aún puedes abrir un RESP y recibir el CESG por los años restantes (hasta los 17), incluyendo la recuperación de años perdidos — hasta $1,000/año en subsidios. El CLB también puede aplicar según el ingreso.
¿Pueden aportar los abuelos?
Sí — cualquiera puede aportar al RESP de un hijo; el límite de por vida de $50,000 es por beneficiario, entre todos los aportantes y planes.
¿Qué cuenta como programa calificado para los EAP?
Universidades, colleges, CEGEP, escuelas de oficios y otras instituciones designadas — incluidas muchas fuera de Canadá. Verifica la lista de instituciones designadas.
¿El tope de $8,000 del EAP es anual?
No — solo aplica a las primeras 13 semanas consecutivas de inscripción a tiempo completo. Después, sin tope para tiempo completo.
Este artículo es información general sobre las reglas canadienses de ahorro educativo — no asesoría fiscal ni financiera. Umbrales, límites y reglas de los programas cambian; verifica las cifras actuales en canada.ca y consulta a un profesional autorizado para tu caso.
('Disclaimer — please read. This article is for general information and educational purposes only. It is not tax, accounting, legal, financial, immigration, medical, dental, or health advice, and reading it does not create a professional or client relationship between you and Llandora. Tax and immigration rules change frequently and differ by country, province/state, and personal circumstances; figures, thresholds, and examples in this article may be outdated, incomplete, or incorrect, and may not apply to your situation. Always verify current rules with the official sources (CRA, IRS, IRCC, USCIS) and consult a licensed professional before making any decision. Content about health, medical, or dental topics is general information only and is not a substitute for professional medical advice, diagnosis, or treatment — always seek the advice of a qualified healthcare provider with any questions about a medical condition. 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